专利名称：基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法及系统的制作方法
技术领域：
本发明涉及数据处理技术领域，具体的说是一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法及系统。
背景技术：
现金流量表是反应企业运营状况的重要财务报表，是企业管理者制定企业发展计划的重要参考依据。传统的现金流量表的编制基本是采用分析填列法，即财务人员根据企业的财务数据分析计算现金流量表中的各项数据，据以编制现金流量表。此种制表方法，工作量大，需要财务人员具有较高的专业水平，而且复杂的数据计算过程很容易造成表格中数据的准确性不高。针对分析填列法的不足，业界技术人员也开发出了更为智能化的制表方法。如，申请号为200910018627. 9的中国专利申请，公开了一种现金流量表的快捷管理方法，其采用的技术方案是通过分析涉及现金流量的记账凭证，通过一定的规则用计算机软件帮助区分一些现金流事项的分类，并最终通过人工确定、调整计算机辅助进行的分类，达到较快速编制现金流量表的目的。申请号为200810097325.0的中国专利申请，公开了一种编制现金流量表的方法和装置，通过在编制涉及现金流量的凭证时，完全人工录入、指定现金流量分类，来实现编制现金流量表的目的。上述两项技术方案，达到了现金流量表快速编制的目的，但在实际运用中仍有不足1、在集团企业中，对于一些特定数据，如资金归集数据、银行调账数据、退款重付数据、同一单位的账户划转数据、集团内部交易数据，需进行剔除抵销处理，而上述的两项技术方案在进行现金流分类后就直接生成了现金流量表，生成的现金流量表无法真实的反应企业的财务数据，后续仍需要人工辅助分析。2、主要针对记账凭证来进行处理，较现金收付事项的发生，通常要延迟3 5个工作日，这种及时性，对于传统的管理要求是足够了，但在一些强调实时监控的集团企业，这种实时性仍不够。
发明内容
本发明的其中一目的在于提供一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法本发明的另一目的在于提供一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制系统。为了达到上述目的，本发明采用了如下的技术方案一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，包括以下步骤辨别规则设置步骤设置现金流量的辨别规则；数据采集步骤通过银企互联接口获取银行对账单数据；数据识别与过滤步骤根据辨别规则设置步骤设置的现金流量的辨别规则对数据采集步骤获取的银行对账单数据进行识别与过滤处理；现金流量数据分类步骤对识别与过滤后的银行对账单数据进行分类处理；现金流量表生成步骤汇总分类后的银行对账单数据，填制、展示现金流量表。作为本发明的优选技术方案所述现金流量的辨别规则的设置包括集团企业所有账户的属性设置、银行交易属性的设置、交易信息摘要字段的设置。作为本发明的优选技术方案所述银行交易属性包括交易代码与交易类型。作为本发明的优选技术方案所述交易信息摘要字段包括归集交易摘要字段、银行调账摘要字段、退款摘要字段。作为本发明的优选技术方案所述数据识别与过滤步骤包括识别并剔除资金归集交易数据、识别并剔除银行调账数据、识别并剔除退款数据、识别并剔除同一单位不同账户划转交易数据、识别并标识集团内部交易数据。一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制系统，包括辨别规则设置单元用于设置现金流量的辨别规则；数据采集单元用于通过银企互联接口获取银行对账单数据；数据识别与过滤单元用于根据辨别规则设置单元设置的现金流量的辨别规则对数据采集单元获取的银行对账单数据进行识别与过滤处理；现金流量数据分类单元用于对识别与过滤后的银行对账单数据进行分类处理；现金流量表生成单元用于汇总分类后的银行对账单数据，填制、展示现金流量表。作为本发明的优选技术方案所述现金流量的辨别规则包括集团企业所有账户的属性、银行交易属性、交易信息摘要字段。作为本发明的优选技术方案所述银行交易属性包括交易代码与交易类型。作为本发明的优选技术方案所述交易信息摘要字段包括归集交易摘要字段、银行调账摘要字段、退款摘要字段。作为本发明的优选技术方案所述数据识别与过滤单元包括识别并剔除资金归集交易数据、识别并剔除银行调账数据、识别并剔除退款数据、识别并剔除同一单位不同账户划转交易数据、识别并标识集团内部交易数据。与现有技术相比，本发明将交易数据中的资金归集交易数据、银行调账数据、退款数据、同一单位不同账户划转交易数据、集团内部交易数据进行标识与过滤，提高了合并现金流量表的数据精度度；而且整个编制过程不需要人工干预，智能化程度高，提高了现金流量表的编制效率。
图1为本发明基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制系统的结构框图。图2为本发明基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法的步骤流程图。
具体实施例方式请参阅图1，基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制系统包括辨别规则设置单元101 :用于设置现金流量的辨别规则。该现金流量的辨别规则包括集团企业所有账户的属性、银行交易属性、交易信息摘要字段。该集团企业所有账户的属性即为集团企业中总公司、子公司中的所有账户账号、账号的所属单位、账户的所属用途，例如纳税专户、收款专户、支付专户等。该银行交易属性包括交易代码与交易类型。该交易信息摘要字段包括归集交易摘要字段，例如，“实归上存”、“实归支取”字段；银行调账摘要字段，例如，“冲正”、“调账”、以“冲”开始且包含“帐”、“账”或“款”字的字段；退款摘要字段，例如，“无此”、“非我”、“非本”、“…错…退”、“…误…退”、“…退…户”、“退…行/银”、“已销户”、“暂收款”、“串户”字段。数据采集单元102 :用于通过银企互联接口 106获取银行对账单数据。
数据识别与过滤单元103 :用于根据辨别规则设置单元101设置的现金流量的辨别规则对数据采集单元102获取的银行对账单数据进行识别与过滤处理。识别并剔除资金归集交易数据；资金归集交易数据通过银行对账单数据中的交易代码或摘要字段进行识别；例如，银行对账单数据中包含有实归上存”或“实归支取”字段，即可判定该数据为资金归集交易数据，即对这类数据进行剔除。识别并剔除银行调账数据；银行调账数据通过银行对账单数据中摘要字段进行识别；例如，银行对账单数据中的摘要信息中包含有例如，“冲正”、“调账”、以“冲”开始且包含“帐”、“账”或“款”字的字段，即可判定该数据为银行调账数据，即对这类数据进行剔除。识别并剔除退款数据；退款数据通过银行对账单数据中的摘要字段进行识别。例如，银行对账单数据中的摘要信息中包含有，如，“无此”、“非我”、“非本”、“…错…退”、“ 误…退”、“…退…户”、“退…行/银”、“已销户”、“暂收款”、“串户”字段，即可判定该数据为退款数据，即对这类数据进行剔除。识别并剔除同一单位不同账户划转交易数据；同一单位不同账户划转交易数据通过账户的属性进行判断；通常，同一单位中的不同账户间的划转的交易双方的户名是一致、且金额是一致的，或账户都所属同一单位，可据此进行识别。例如，财务公司内部账户到集团成员单位外部账户间的划转。如甲单位在集团财务公司账户A与在商业银行账户B发生款项划转，视财务公司的结算方式不同，B账户上的收付记录的对方账户，可能为甲单位或财务公司。如果是后者，则需要通过比对对方账号是否为财务公司结算的代理总账户。如果对方账户是代理总账户，则能判别是甲单位从财务公司内部账户到集团成员单位外部账户间的划转，需要进行剔除。如果不是，则可能是甲单位向财务公司的借贷等交易。识别并标识集团内部交易数据。集团内部交易数据通过账户的所属单位进行判断；依据已经设置的集团成员单位账户信息，识别银行对账单交易数据中的交易双方是否为集团内部成员单位、并标识该交易记录应抵消的集团组织层级，以便为各级集团管理单位提供该级次的合并现金流量表。现金流量数据分类单元104 :用于对识别与过滤后的银行对账单数据进行分类处理。分类处理是依据银行对账单交易数据中账户的所属用途(如，纳税专户、收款专户)与摘要字段进行分类。如果企业实行先记账后付款的管理原则，则对银行对账单交易数据记录的绝大部分现金流出事项，需依据会计凭证进行分类，具体的分类方法可以采用如申请号为200910018627. 9的中国专利申请，公开的一种现金流量表的快捷管理方法的权利要求书I中所述的3)现金类凭证初步整理、4)现金类凭证的智能分析和处理、5)现金类凭证的手工分拆所采用的分类方法。现金流量表生成单元105 :用于汇总分类后的银行对账单数据，填制、展示现金流量表。请参阅图2，基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，包括以下步骤辨别规则设置步骤201 :设置现金流量的辨别规则。该现金流量辨别规则的设置包括集团企业所有账户的属性设置、银行交易属性的设置、交易信息摘要字段的设置。该集团企业所有账户的属性即为集团企业中总公司、子公司中的所有账户账号、账号的所属单位、账户的所属用途，例如纳税专户、收款专户、支付专户等。该银行交易属性包括交易代码与交易类型。该交易信息摘要字段包括归集交易摘要字段，例如，“实归上存”、“实归支取”字段；银行调账摘要字段，例如，“冲正”、“调账”、以“冲”开始且包含“帐”、“账”或“款”字的字段；退款摘要字段，例如，“无此”、“非我”、“非本”、“…错…退”、“…误…退”、“…退…户”、“退…行/银”、“已销户”、“暂收款”、“串户”字段。数据采集步骤202 :通过银企互联接口获取银行对账单数据。数据识别与过滤步骤203 :用于根据辨别规则设置步骤201设置的现金流量的辨别规则对数据采集步骤202获取的银行对账单数据进行识别与过滤处理。识别并剔除资金归集交易数据；资金归集交易数据通过银行对账单数据中的交易代码或摘要字段进行识别；例如，银行对账单数据中包含有实归上存”或“实归支取”字段，即可判定该数据为资金归集交易数据，即对这类数据进行剔除。识别并剔除银行调账数据；银行调账数据通过银行对账单数据中摘要字段进行识别；例如，银行对账单数据中的摘要信息中包含有例如，“冲正”、“调账”、以“冲”开始且包含“帐”、“账”或“款”字的字段，即可判定该数据为银行调账数据，即对这类数据进行剔除。识别并剔除退款数据；退款数据通过银行对账单数据中的摘要字段进行识别。例如，银行对账单数据中的摘要信息中包含有，如，“无此”、“非我”、“非本”、“…错…退”、“···误…退”、“…退…户”、“退…行/银”、“已销户”、“暂收款”、“串户”字段，即可判定该数据为退款数据，即对这类数据进行剔除。识别并剔除同一单位不同账户划转交易数据；同一单位不同账户划转交易数据通过账户的属性进行判断；通常，同一单位中的不同账户间的划转的交易双方的户名是一致、且金额是一致的，或账户都所属同一单位，可据此进行识别。例如，财务公司内部账户到集团成员单位外部账户间的划转。如甲单位在集团财务公司账户A与在商业银行账户B发生款项划转，视财务公司的结算方式不同，B账户上的收付记录的对方账户，可能为甲单位或财务公司。如果是后者，则需要通过比对对方账号是否为财务公司结算的代理总账户。如果对方账户是代理总账户，则能判别是甲单位从财务公司内部账户到集团成员单位外部账户间的划转，需要进行剔除。如果不是，则可能是甲单位向财务公司的借贷等交易。识别并标识集团内部交易数据。集团内部交易数据通过账户的所属单位进行判断；依据已经设置的集团成员单位账户信息，识别银行对账单交易数据中的交易双方是否为集团内部成员单位、并标识该交易记录应抵消的集团组织层级，以便为各级集团管理单位提供该级次的合并现金流量表。现金流量数据分类步骤204 :用于对识别与过滤后的银行对账单数据进行分类处理。分类处理是依据银行对账单交易数据中账户的所属用途(如，纳税专户、收款专户)与摘要字段进行分类。如果企业实行先记账后付款的管理原则，则对银行对账单交易数据记录的绝大部分现金流出事项，需依据会计凭证进行分类，具体的分类方法可以采用如申请号为200910018627. 9的中国专利申请，公开的一种现金流量表的快捷管理方法的权利要求书I中所述的3)现金类凭证初步整理、4)现金类凭证的智能分析和处理、5)现金类凭证的手工分拆所采用的分类方法。现金流量表生成步骤205:汇总分类后的银行对账单数据，填制、展示现金流量表。以上所述仅为本发明的较佳实施例，并非用来限定本发明的实施范围；凡是依本发明所作的等效变化与修改，都被本发明权利要求书的范围所覆盖。
权利要求
1.一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，其特征在于，包括以下步骤 辨别规则设置步骤设置现金流量的辨别规则； 数据采集步骤通过银企互联接口获取银行对账单数据； 数据识别与过滤步骤根据辨别规则设置步骤设置的现金流量的辨别规则对数据采集步骤获取的银行对账单数据进行识别与过滤处理； 现金流量数据分类步骤对识别与过滤后的银行对账单数据进行分类处理； 现金流量表生成步骤汇总分类后的银行对账单数据，填制、展示现金流量表。
2.根据权利要求I所述的一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，其特征在于所述现金流量的辨别规则的设置包括集团企业所有账户的属性设置、银行交易属性的设置、交易信息摘要字段的设置。
3.根据权利要求2所述的一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，其特征在于所述银行交易属性包括交易代码与交易类型。
4.根据权利要求2所述的一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，其特征在于所述交易信息摘要字段包括归集交易摘要字段、银行调账摘要字段、退款摘要字段。
5.根据权利要求I所述的一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，其特征在于所述数据识别与过滤步骤包括识别并剔除资金归集交易数据、识别并剔除银行调账数据、识别并剔除退款数据、识别并剔除同一单位不同账户划转交易数据、识别并标识集团内部交易数据。
6.一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制系统，其特征在于，包括 辨别规则设置单元用于设置现金流量的辨别规则； 数据采集单元用于通过银企互联接口获取银行对账单数据； 数据识别与过滤单元用于根据辨别规则设置单元设置的现金流量的辨别规则对数据采集单元获取的银行对账单数据进行识别与过滤处理； 现金流量数据分类单元用于对识别与过滤后的银行对账单数据进行分类处理； 现金流量表生成单元用于汇总分类后的银行对账单数据，填制、展示现金流量表。
7.根据权利要求6所述的一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制系统，其特征在于所述现金流量的辨别规则包括集团企业所有账户的属性、银行交易属性、交易信息摘要字段。
8.根据权利要求7所述的一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制系统，其特征在于所述银行交易属性包括交易代码与交易类型。
9.根据权利要求7所述的一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制系统，其特征在于所述交易信息摘要字段包括归集交易摘要字段、银行调账摘要字段、退款摘要字段。
10.根据权利要求6所述的一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制系统，其特征在于所述数据识别与过滤单元包括识别并剔除资金归集交易数据、识别并剔除银行调账数据、识别并剔除退款数据、识别并剔除同一单位不同账户划转交易数据、识别并标识集团内部交易数据。
全文摘要
本发明提供了一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，包括辨别规则设置步骤；数据采集步骤；数据识别与过滤步骤；现金流量数据分类步骤；现金流量表生成步骤。本发明将交易数据中的资金归集交易数据、银行调账数据、退款数据、同一单位不同账户划转交易数据、集团内部交易数据进行标识与过滤，提高了合并现金流量表的数据精度度；而且整个编制过程不需要人工干预，智能化程度高，提高了现金流量表的编制效率。
文档编号G06Q40/00GK102982421SQ20121055284
公开日2013年3月20日 申请日期2012年12月18日 优先权日2012年12月18日
发明者廖勇, 林晓欢, 侯昌奇 申请人:远光软件股份有限公司