第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法的制作方法

专利名称：第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法的制作方法
专利说明第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法 背景记述 金融核心业务系统体系结构(或平台)，对金融业的发展意义十分重大，它直接影响金融的核心竞争力。从某种意义来说，金融之间核心竞争力的区别，就是金融核心业务系统体系结构平台实力的区别。第一代金融核心业务系统是指上世纪七十年代之前计算机未普及应用时的手工系统；第二代金融核心业务系统是指到上世纪九十年中期，计算机和手工并存系统；西方IT技术在金融领域的应用从上世纪九十年代开始，出现了突破性增长，两个重要软件系统的高调问世，给金融的核心业务系统带来了一场革命。一是风险管理系统，它有效降低了包括各类衍生品在内的金融复杂、庞大产品体系的风险。二是客户关系管理系统，它提高了金融在客户服务方面以利润驱动运营的质量和现代化管理水平。正是这两个重要的IT技术革命，彻底改变了以往金融核心业务系统等同于静态会计系统的格局，使得国外金融业自上世纪九十年代中期以来掀起了一轮又一轮由IT技术助推的金融再造运动---既有风险管理和资源配置驱动的金融整合，也有产品专业化经营和个性化服务驱动的第三代金融核心业务系统。进入二十一世纪后，西方第三代金融核心业务系统的结构问题已凸显出来，谁能抢先研发出适应信息、网络经济发展的智能型第四代金融核心业务系统体系结构，谁将占领市场竞争的先机。
面对入世挑战的我国金融业，其核心业务系统体系结构在市场化改革面前普遍面临再一次升级换代，尽快摸索出一条符合我国金融发展的改造之路至关重要。
第四代金融核心业务系统体系结构的定义是采用直通式交易要素驱动会计核算的动态智能会计核算系统为平台，在此平台基础上兼容金融现有前、后台软件，并将其有效地集合为一个整体，共同构成金融核心业务系统体系结构。
本发明目标是率先开发出第四代金融核心业务系统体系结构，使我国的金融业核心业务系统从第二代、第三代直接过渡到第四代，大大缩短我国的金融与国外金融核心业务系统的差距，为实现“后发优势”，找到快速与国际接轨的“捷径”，打造出富有个性化的金融核心业务系统创造出有力条件。
技术方案 一、本发明主要内容 1、智能会计核算 (1)业务部门按银行管理程序确定与客户发生交易后填写业务台账，根据业务台账自动生成记账通知单；会计部门确认记账通知单后，自动生成记账凭证，经确认后自动进入总账、明细账； (2)总账、明细账按企业会计准则对核算对象的会计要素进行标准记录外，明细账按交易对象的台账内容增加辅助记录，扩展会计账簿的功能，使银行所有交易对象的会计要素和其他属性统一记录在交易对象的明细账中。
(3)发生纳税业务时，提供自动计税功能，并自动生成记账凭证，经确认后自动进入总账、明细账； (4)提供固定资产核算自动计算功能，支持固定资产折旧不同的核算方式，并自动生成记账凭证，经确认后自动进入总账、明细账； (5)银行各项金融资产期末需要计量时，业务部门在该交易对象的台账中，填入该项资产期末的公允价值或资产的未来现金流量现值，自动计量、计提各项准备，并自动生成相应的记账凭证，经确认后自动进入总账、明细账； (6)同时支持手工记账模式，在特殊的交易情况下，可用手工编制凭证，记入总账、明细账。
2、同一系统支持不同账户的智能会计核算，支持多币种外汇账户的智能会计核算。
3、期末自动生成各项财务报表及附表、人民银行报表、外汇管理局报表、1104工程报表，并可根据银行要求生成其他内部报表。
4、提供输入、输出接口，把不同开发工具所开发不同功能的前、后台软件紧密联接在一起，共同构成金融核心业务系统。
二、本发明解决的技术难点和主要创新点 技术难点金融会计要素数据的智能记账。本发明在系统中设置功能强大、运算极其精准的数学引擎，所有金融交易的会计核算在统一的数学模型内，按照交易对象的会计要素自动编制记账凭证，自动进入总账、明细账；并按照交易对象的会计要素和属性自动生成各项报表。针对不同复杂的会计核算内容，系统还编制相应的数学计算模块，配合数学引擎自动计算和处理复杂的会计业务。主要创新点发明了以直通式交易方式驱动的智能会计核算系统平台的体系结构；编制金融所有会计科目及会计要素的数学模型、计算引擎、复杂会计核算的独立数学计算模块；所有银行交易的会计核算凭证数据库；按系统规定的统一格式兼容不同开发工具编制的软件；金融系统数据大集中、数据仓库的数据挖掘。
三、第四代金融核心业务系统体系结构原理 建立金融业务部门的完整台账与会计核算系统共同组成会计核算平台，采用直通式交易要素驱动会计核算的方式，自动生成每笔交易原始的、完整的、准确的、明细的会计记录。会计核算平台的总账、明细账所记录的已不仅仅是交易对象的会计要素，而是包括交易对象会计要素在内的与银行交易风险和监管数据相关的其它各种属性，从而建立了金融企业统一的以交易对象明细账为基础完整的数据体系。附图
为第四代金融核心业务系统体系结构图，具前台软件为金融机构客户端软件，与会计核算系统台账相连接，通过台账完成数据录入，进入智能会计核算平台，经数学模型处理后，一方面自动生成会计报表，一方面作为基础数据，为后台软件提供数据调用的数据库(详见说明书附图)。
四、金融会计智能记账算法原理 金融会计系统与其它会计系统有着本质的不同，即它们的数据生成方式完全不同，也决定了它们的功能不同。制造业的生产环节和物流环节多数是在线下进行的，因此它的会计数据多数不是自动在线上生成。而金融产品几乎全部是可数字化的，金融产品的开发生产、交易流通也几乎可以全部在线上进行。金融IT平台与制造业IT最大的区别在于金融产品除了现金和少量凭证式证券和票据，几乎全部是可数字化的，渠道也在向数字化过渡，如网上银行、电话银行、无线移动银行等。可见，银行前台的市场营销、中台的产品交易流通和产品开发、后台的清算、结算和企业管理，几乎都可以一条龙地在线上进行。对于已经实现各项业务数字化交易对象的会计要素，建立其会计核算数学模型和与业务相互对应的核算凭证数据库，就能构建智能会计核算系统。这一理论构想已在设计模块中实现，并已能演示实际数据运算的过程及得出的正确结果，以下以金融会计核算中最简单的业务和最复杂的业务说明智能记账过程。
智能记账演示-存放同业 存放同业是金融会计核算中比较简单的业务，有些金融机构会计人员往往忽视了期末对该项资产的计量，通常认为只需三到四笔会计分录就可以完成该科目的核算，事实上按照会计准则要求，该科目的核算归纳为八笔会计分录类型，否则将导致会计核算错误和无法填报1104报表相关内容。下面以信托公司会计核算为例，说明智能记账过程 由资金部门存放同业台账(省略)自动生成记账通知单 存放同业通知单 记账通知单经确认后自动生成以下八笔记账凭证 1.转存款的账务处理5.计提存放同业坏账准备的账务处理
2.按合同计提利息的账务处理6.存放同业坏账准备转回的账务处理
3.收到已计提利息的账务处理7.计提应收利息坏账准备的账务处理
4.收到未计提利息的账务处理8.应收利息坏账准备转回的账务处理
智能记账演示-长期股权投资权益法 长期股权投资权益法在金融会计核算中是比较复杂的业务，往往需要较高水平的会计人员才能对其进行正确的会计核算。按照会计准则要求，该科目的核算归纳为十四笔会计分录类型，过程如下 一、发生长期股权投资业务需用权益法核算时，业务部门填写长期股权投资权益法台账，台账记录了金融机构所需要投资对象的全部基本资料，其中商誉、账面价值、投资成本、损益调整、所有者权益其他变动、资本溢价、投资收益、减值准备、未入账亏损核算复杂的会计科目，由数学引擎全部自动生成，同时自动生成相应的记账通知单。这是目前世界上唯一能对该业务进行准确、自动核算的软件。
二、台账自动生成长期股权投资权益法记账通知单。
三、记账通知单经确认后自动生成以下十四笔记账凭证 1.形成商誉的账务处理 7.收到被投资方发放现金股利的账务处理
2-1.投资形成投资利得的账务处理 8.直接收到被投资方发放现金股利的账务处理
2-2.投资形成投资利得的账务处理 9.期末计提减值准备的账务处理
3.年终确认投资收益的账务处理10.收回投资形成投资收益的账务处理
4.年终确认投资损失的账务处理11.收回投资形成投资损失的账务处理
5.被投资方宣布发放现金股利的账务处理12.被投资企业接受捐赠时的账务处理
6.被投资方直布发放现金股利涉及成本收回的账务处理13.处置资本公积准备项目的账务处理
有益效果 第三代金融核心业务系统体系结构目前已不能适应信息化社会的快速发展，急需升级换代。本发明成果以不可思议的金融会计智能核算强大功能，准确、快速的数据处理能力，满足了网络经济的发展要求。同时它既能够对数据、风险和客户资源进行统一配置，还能塑造出各个金融企业富有个性的核心竞争力。本发明平台背后有着一串串、一层层的定性、定量数据，而且基本都可以在银行的IT平台上自动生成。这些数据包括交易对象与金融交易风险相关和监管数据相关的各种属性，金融企业的风险结构、客户结构、产品结构、经营成本、收入和利润；每条业务线的利润贡献度、每个产品的利润贡献度、每个客户的利润贡献度；还有产品价格、客户价格、风险价格等，只要这些数据相对完整而又准确，金融企业管理层完全可通过科学的参数化管理，来调整自己的核心竞争力。
在发明中其参数化配置和模块化产品搭建理念，给金融企业提供了一个灵活的产品设计平台，这个平台上的产品可以在各种服务渠道上共享，体现了渠道整合和业务统一的思路。同时在这个平台上设计的产品符合国际金融的行业标准，这就如同帮助国内金融业掌握了国际通用语言。本发明所提供和规范的数据接口，定义了前台软件的输出内容和中、后台软件的输入数据，对金融企业开发或完善前台、后台软件，提供了标准的需求格式，将大大缩短软件开发周期、降低开发费用。使银行前台、中台、后台的应用软件，在第四代金融核心业务系统智能会计核算的平台上，掀起新一轮符合信息技术、网络经济发展的智能化升级，由此助推金融风险控制更严、更具个性化服务的再造运动。我国金融业和国外的金融业其核心业务系统普遍面临再一次升级换代，本发明成果正好适应国内外金融企业的需求，使我国的金融业核心业务系统在第二代向第三代的改造中直接过渡到第四代，大大缩短我国的金融业与国外金融业核心业务系统的差距，预计本发明成果在国内将有几十亿元的市场，并由此带动上千亿元的金融软件市场，我国软件企业在巨大的国内金融软件市场支持下，将会得以迅速发展，在取得良好社会作用的同时，取得较好的经济效益，并在这一领域具备与国外软件挑战的竞争优势。
权利要求
1.第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法，其特征是通过建立金融业务部门的完整台账与会计核算系统共同组成会计核算平台，采用直通式交易要素驱动会计智能核算的方式，自动生成每笔交易原始的、完整的、准确的、明细的会计记录。会计核算平台的总账、明细账所记录的已不仅仅是交易对象的会计要素，而是包括交易对象会计要素在内的与金融交易风险和监管数据相关的其它各种属性，从而建立了金融企业统一的以交易对象明细账为基础完整的数据体系。
2.根据权利要求1所述的第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法，其特征是金融企业业务部门按管理程序确定与客户发生交易后填写业务台账，根据业务台账自动生成记账通知单；会计部门确认记账通知单后，自动生成记账凭证，经确认后自动进入总账、明细账。
3.根据权利要求1所述的第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法，其特征是总账、明细账按企业会计准则对核算对象的会计要素进行标准记录外，明细账按交易对象的台账内容增加辅助记录，扩展会计账簿的功能，使金融所有交易对象的会计要素和其他属性统一记录在交易对象的明细账中。
4.根据权利要求1所述的第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法，其特征是银行各项金融资产期末需要计量时，业务部门在该交易对象的台账中，填入该项资产期末的公允价值或资产的未来现金流量现值，自动计量、计提各项准备，并自动生成相应的记账凭证，经确认后自动进入总账、明细账。
5.根据权利要求1所述的第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法，其特征是期末自动生成各项财务报表及附表、人民银行报表、外汇管理局报表、中国银监会“1104工程报表”，并可根据银行要求生成其他内部报表。
6.根据权利要求1所述的第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法，其特征是提供输入、输出接口，把不同开发工具所开发不同功能的前、后台软件紧密联接在一起，共同构成金融核心业务系统。
7.根据权利要求1所述的第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法，其特征在于所述金融核心业务系统体系结构。
8.根据权利要求1所述的第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法，其特征在于所述智能金融会计核算所有会计凭证及算法。
9.根据权利要求1所述的第四代金融核心业务系统体系结构及智能金融会计核算算法，其特征在于所述智能金融会计核算所有会计科目数学模型。
10.根据上述权利要求所述的计算机自动处理会计分录的算法，其特征在于所述为编写金融专业高等教育教材提供了理论基础；为设计、编制第四代金融核心业务系统软件提供了解决途径和方法。
全文摘要
本发明成果描述了第四代金融核心业务系统体系结构及其智能会计核算的算法，适应了社会经济发展对金融核心业务系统升级的要求。其特征是通过建立金融业务部门的完整台账与会计核算系统紧密结合，采用直通式交易要素驱动会计核算的方式，自动生成每笔交易原始的、完整的、准确的、明细的会计记录。会计核算平台的总账、明细账所记录的已不仅仅是交易对象的会计要素，而是包括交易对象会计要素在内的与银行交易风险和监管数据相关的其它各种属性，从而建立了金融企业统一的以交易对象台账为基础驱动会计核算完整的体系结构。对已实现各项业务数字化交易对象的会计要素，建立其会计核算数学模型和业务相互对应的核算凭证数据库，实现智能会计核算。
文档编号G06Q10/00GK101122991SQ20061014076
公开日2008年2月13日 申请日期2006年10月9日 优先权日2006年10月9日
发明者高新生 申请人:高新生