一种纳税调整后企业所得税数据的反向调整方法及装置的制造方法
【专利摘要】本发明公开了一种纳税调整后企业所得税数据的反向调整方法及装置，所述方法包括如下步骤：(1)建立差异项目的调整台账，各差异项目与调整台账的ID一一对应；若查询到调整台账为往年度的，且差异项目为时间性差异项目，且差异项目的可反向调整余额大于0，则向后台发起反向调整的请求；(2)根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的调整金额A；(3)根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的可反向调整余额B；(4)计算各反向调整余额C＝B?A，得到各差异项目的反向调整明细项；(5)将步骤(3)中可反向调整余额B更新为C。本发明使用计算机系统代替了人工使用Excel表格进行纳税调整的工作，减少纳税调整工作量，提高工作效率。
【专利说明】
一种纳税调整后企业所得税数据的反向调整方法及装置
技术领域
[0001]本发明涉及税务数据处理技术领域，更具体地，本发明涉及一种纳税调整后企业所得税数据的反向调整方法及装置。
【背景技术】
[0002]纳税调整是企业所得税中的概念。企业所得税是对企业所得进行课税，在计算上，税法有着严格的规定，与会计上的利润总额的计算有着不一致的地方。因此，在计算企业应税所得时，以会计上的利润总额为基础，按照税法的规定进行调整，以计算出应税所得，并按规定计算交纳企业所得税。这一过程，就是纳税调整。
[0003]纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的，就是按照税法对利润所得进行调整，具体分为纳税调增和纳税调减两种。
[0004]在纳税调增或调减的基础上往回调平的过程就是反向调整。纳税调整可分为时间性的调整和永久性的调整，时间性调整是指项目在某个税务期间进行纳税调整后，在其他税务期间可以往回调整;永久性调整是指项目进行纳税调整后不可进行往回调整。所以，反向调整只针对于时间性的纳税调整项目。
[0005]在企业中，不管是纳税调整还是反向调整，都是使用Excel表手工记录，工作量繁重而且调整、查询都极为不便。纳税调整会根据年份的跨度变长而导致纳税调整工作非常困难，不能满足企业需求。
【发明内容】
[0006]本发明的目的是为解决目前纳税调整后企业所得税数据的反向调整使用Excel表手工记录，工作量繁重，而且调整、查询都极为不便的技术问题。
[0007]为了实现上述发明目的，一方面，本发明提供了一种纳税调整后企业所得税数据的反向调整方法，包括如下步骤:
[0008](I)建立差异项目的调整台账，各所述差异项目与所述调整台账的ID—一对应;若查询到所述调整台账为往年度的，且所述差异项目为时间性差异项目，且所述差异项目的可反向调整余额大于0，则向后台发起反向调整的请求；
[0009](2)根据各所述调整台账ID查询其对应的各所述差异项目的调整金额A;
[0010](3)根据各所述调整台账ID查询其对应的各所述差异项目的可反向调整余额B;
[0011](4)计算各反向调整余额C = B-A,得到各所述差异项目的反向调整明细项；
[0012](5)将步骤(3)中所述可反向调整余额B更新为C。
[0013]进一步地，若所述差异项目具有明细项，则步骤(I)中所述调整金额A为各所述明细项中调整金额的累加值。
[0014]进一步地，所述步骤(5)后面还包括:
[0015]将所述反向调整明细项写入到反向调整记录表中，作为反向调整的历史记录保存。
[0016]进一步地，具有明细项的所述差异项目包括资产减值、往来款坏账和资产固定折旧。
[0017]进一步地，步骤(I)中所述差异项目包括资产减值、往来款坏账、资产固定折旧、无形资产摊销、投资项目、广告费、业务宣传费、职工教育经费、负债、债务重组和资本化利息金额。
[0018]另一方面，本发明提供了一种纳税调整后企业所得税数据的反向调整装置，包括反向调整请求模块、调整金额查询模块、可反向调整余额查询模块、反向调整余额计算模块和反向调整余额更新模块；
[0019]针对已建立的差异项目的调整台账，各所述差异项目与所述调整台账的ID—一对应，若所述反向调整请求模块查询到所述调整台账为往年度的，且所述差异项目为时间性差异项目，且所述差异项目的可反向调整余额大于0，则向后台发起反向调整的请求；
[0020]所述调整金额查询模块根据各所述调整台账ID查询其对应的各所述差异项目的调整金额A;
[0021]所述可反向调整余额查询模块根据各所述调整台账ID查询其对应的各所述差异项目的可反向调整余额B;
[0022]所述反向调整余额计算模块计算各反向调整余额C= B-A,得到各所述差异项目的反向调整明细项；
[0023]所述反向调整余额更新模块将所述可反向调整余额B更新为C。
[0024]进一步地，还包括反向调整数据记录模块，所述反向调整数据记录模块将所述反向调整明细项写入到反向调整记录表中，作为反向调整的历史记录保存。
[0025]本发明为企业提供一种使用计算机语言来实现的、可靠的、易操作的纳税调整方案，将差异项目分类写入系统，通过计算机系统管理方式来改善纳税调整项目较多不易管理的问题;使用计算机系统代替了人工使用Excel表格进行纳税调整的工作，减少纳税调整工作量，提高工作效率;解决跨年度查询纳税调整台账记录不方便的问题，只需输入相应的查询条件即可查询出想要的数据。
【附图说明】
[0026]下面结合附图和实施例对本发明进一步说明。
[0027]图1是本发明实施例1的流程图。
[0028]图2是本发明实施例2的流程图。
[0029]图3是本发明实施例3的流程图。
[0030]图4是本发明实施例4的原理框图。
[0031]图5是本发明实施例5的原理框图。
【具体实施方式】
[0032]现在结合附图对本发明作进一步详细的说明。这些附图均为简化的示意图，仅以示意方式说明本发明的基本结构，因此其仅显示与本发明有关的构成。
[0033]实施例1
[0034]如图1所示，本发明的纳税调整后企业所得税数据的反向调整方法，包括如下步骤:
[0035]S100:建立差异项目的调整台账，各差异项目与调整台账的ID—一对应;若查询到调整台账为往年度的，且差异项目为时间性差异项目，且差异项目的可反向调整余额大于0，则向后台发起反向调整的请求；
[0036]S110:根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的调整金额A;
[0037]S120:根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的可反向调整余额B;
[0038]S130:计算各反向调整余额C = B-A,得到各差异项目的反向调整明细项；
[0039]S140:将可反向调整余额B更新为C。
[0040]反向调整完成后，可以通过数据穿透功能，查看反向调整的历史记录。
[0041]其中，差异项目包括资产减值、往来款坏账、资产固定折旧、无形资产摊销、投资项目、广告费、业务宣传费、职工教育经费、负债、债务重组和资本化利息金额。
[0042]实施例2
[0043]如图2所示，本发明的纳税调整后企业所得税数据的反向调整方法，包括如下步骤:
[0044]S200:建立差异项目的调整台账，各差异项目与调整台账的ID—一对应;若查询到调整台账为往年度的，且差异项目为时间性差异项目，且差异项目的可反向调整余额大于0，则向后台发起反向调整的请求；
[0045]S210:根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的调整金额A;
[0046]S220:根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的可反向调整余额B;
[0047]S230:计算各反向调整余额C = B-A,得到各差异项目的反向调整明细项；
[0048]S240:将可反向调整余额B更新为C;
[0049]S250:将反向调整明细项写入到反向调整记录表中，作为反向调整的历史记录保存。
[0050]反向调整完成后，可以通过数据穿透功能，查看反向调整的历史记录。
[0051]其中，差异项目包括资产减值、往来款坏账、资产固定折旧、无形资产摊销、投资项目、广告费、业务宣传费、职工教育经费、负债、债务重组和资本化利息金额。
[0052]实施例3
[0053]如图3所示，本发明的纳税调整后企业所得税数据的反向调整方法，包括如下步骤:
[0054]S300:建立差异项目的调整台账，各差异项目与调整台账的ID—一对应;若查询到调整台账为往年度的，且差异项目为时间性差异项目，且差异项目的可反向调整余额大于0，则向后台发起反向调整的请求；
[0055]S310:根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的调整金额A;若差异项目具有明细项，则调整金额A为各明细项中调整金额的累加值；
[0056]S320:根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的可反向调整余额B;
[0057]S330:计算各反向调整余额C = B-A,得到各差异项目的反向调整明细项；
[0058]S340:将可反向调整余额B更新为C;
[0059]S350:将反向调整明细项写入到反向调整记录表中，作为反向调整的历史记录保存。
[0060]反向调整完成后，可以通过数据穿透功能，查看反向调整的历史记录。
[0061]其中，差异项目包括资产减值、往来款坏账、资产固定折旧、无形资产摊销、投资项目、广告费、业务宣传费、职工教育经费、负债、债务重组和资本化利息金额;具有明细项的差异项目包括资产减值、往来款坏账和资产固定折旧。
[0062]实施例4
[0063]如图4所示，本发明的纳税调整后企业所得税数据的反向调整装置，包括反向调整请求模块10、调整金额查询模块11、可反向调整余额查询模块12、反向调整余额计算模块13和反向调整余额更新模块14;
[0064]针对已建立的差异项目的调整台账，各差异项目与调整台账的ID—一对应，若反向调整请求模块10查询到调整台账为往年度的，且差异项目为时间性差异项目，且差异项目的可反向调整余额大于0，则向后台发起反向调整的请求；
[0065]调整金额查询模块11根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的调整金额A;
[0066]可反向调整余额查询模块12根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的可反向调整余额B;
[0067]反向调整余额计算模块13计算各反向调整余额C= B-A,得到各差异项目的反向调整明细项；
[0068]反向调整余额更新模块14将可反向调整余额B更新为C。
[0069]实施例5
[0070]如图5所示，本发明的纳税调整后企业所得税数据的反向调整装置，包括反向调整请求模块20、调整金额查询模块21、可反向调整余额查询模块22、反向调整余额计算模块23、反向调整余额更新模块24和反向调整数据记录模块25;
[0071]针对已建立的差异项目的调整台账，各差异项目与调整台账的ID—一对应，若反向调整请求模块20查询到调整台账为往年度的，且差异项目为时间性差异项目，且差异项目的可反向调整余额大于0，则向后台发起反向调整的请求；
[0072]调整金额查询模块21根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的调整金额A;
[0073]可反向调整余额查询模块22根据各调整台账ID查询其对应的各差异项目的可反向调整余额B;
[0074]反向调整余额计算模块23计算各反向调整余额C= B-A,得到各差异项目的反向调整明细项；
[0075]反向调整余额更新模块24将可反向调整余额B更新为C;
[0076]反向调整数据记录模块25将反向调整明细项写入到反向调整记录表中，作为反向调整的历史记录保存。
[0077]以上述依据本发明的理想实施例为启示，通过上述的说明内容，相关工作人员完全可以在不偏离本项发明技术思想的范围内，进行多样的变更以及修改。本项发明的技术性范围并不局限于说明书上的内容，必须要根据权利要求范围来确定其技术性范围。
【主权项】
1.一种纳税调整后企业所得税数据的反向调整方法，其特征在于，包括如下步骤: (1)建立差异项目的调整台账，各所述差异项目与所述调整台账的ID—一对应;若查询到所述调整台账为往年度的，且所述差异项目为时间性差异项目，且所述差异项目的可反向调整余额大于O，则向后台发起反向调整的请求； (2)根据各所述调整台账ID查询其对应的各所述差异项目的调整金额A; (3)根据各所述调整台账ID查询其对应的各所述差异项目的可反向调整余额B; (4)计算各反向调整余额C= B-A,得到各所述差异项目的反向调整明细项； (5)将步骤(3)中所述可反向调整余额B更新为C。2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，若所述差异项目具有明细项，则步骤(2)中所述调整金额A为各所述明细项中调整金额的累加值。3.根据权利要求1或2所述的方法，其特征在于，所述步骤(5)后面还包括: 将所述反向调整明细项写入到反向调整记录表中，作为反向调整的历史记录保存。4.根据权利要求2所述的方法，其特征在于，具有明细项的所述差异项目包括资产减值、往来款坏账和资产固定折旧。5.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，步骤(I)中所述差异项目包括资产减值、往来款坏账、资产固定折旧、无形资产摊销、投资项目、广告费、业务宣传费、职工教育经费、负债、债务重组和资本化利息金额。6.—种纳税调整后企业所得税数据的反向调整装置，其特征在于，包括反向调整请求模块、调整金额查询模块、可反向调整余额查询模块、反向调整余额计算模块和反向调整余额更新模块； 针对已建立的差异项目的调整台账，各所述差异项目与所述调整台账的ID—一对应，若所述反向调整请求模块查询到所述调整台账为往年度的，且所述差异项目为时间性差异项目，且所述差异项目的可反向调整余额大于O，则向后台发起反向调整的请求； 所述调整金额查询模块根据各所述调整台账ID查询其对应的各所述差异项目的调整金额A; 所述可反向调整余额查询模块根据各所述调整台账ID查询其对应的各所述差异项目的可反向调整余额B; 所述反向调整余额计算模块计算各反向调整余额C = B-A,得到各所述差异项目的反向调整明细项； 所述反向调整余额更新模块将所述可反向调整余额B更新为C。7.根据权利要求6所述的装置，其特征在于，还包括反向调整数据记录模块，所述反向调整数据记录模块将所述反向调整明细项写入到反向调整记录表中，作为反向调整的历史记录保存。
【文档编号】G06Q40/00GK106022903SQ201610333693
【公开日】2016年10月12日
【申请日】2016年5月18日
【发明人】程君, 邓鹏辉
【申请人】广东源恒软件科技有限公司