财务报表的自动采集报送方法与流程

1.本发明涉及一种采集报送方法，尤其是一种财务报表的自动采集报送方法。


背景技术：

2.目前，不同的企业，往往采用不同的财务软件，纳税人报送财务报表时，其自行编制的财务报表往往存在大量的个性化核算处理，与国家税务局“金三”系统中的财务报表模板相比，在科目设置和数据口径等方面都存在一定的差异，加上企业报送时要经过科目合并、转化、计算和录入等一系列复杂流程，从而导致填写财务报表工作烦琐、耗时长和准确性差，难以满足实际财务报表的采集报送要求。


技术实现要素：

3.本发明的目的是克服现有技术中存在的不足，提供一种财务报表的自动采集报送方法，其能有效实现多种财务报表的自动采集与报送，提高财务报表采集报送的准确性与效率。
4.按照本发明提供的技术方案，所述财务报表的自动采集报送方法，所述自动采集报送方法包括如下步骤：
5.步骤1、连接待采集的财务软件，以在连接后采集所连接财务软件的财务数据，所采集的财务数据包括企业科目信息、企业科目的余额信息以及企业会计凭证信息；
6.步骤2、根据上述采集的财务数据生成企业财务总账，所述生成企业财务总账包括企业科目代码、企业科目名称、期初余额、累计发生额以及期末余额；
7.步骤3、根据当前企业所属的行业以及所在行业的通用会计制度确定与当前企业适配的企业标准会计科目，利用所确定的企业标准会计科目以及上述生成的企业财务总账生成所需的企业标准财务报表；
8.步骤4、将上述企业标准财务报表生成所需的企业报表报文，并将所述企业报表报文采用https安全网络传输协议传输至税务局端。
9.步骤1中，企业科目信息包括科目代码、科目名称、科目性质以及借贷方向；
10.企业科目的月信息包括科目代码以及期初余额；
11.企业会计凭证信息包括制单日期、会计期间、凭证类型、凭证号码、附件张数、科目代码、凭证摘要、借方金额、贷方金额和/或制单人员。
12.步骤3中，包括如下步骤：
13.步骤3.1、根据当前企业所属的行业以及所在行业的通用会计制度确定与当前企业适配的企业标准会计科目；
14.步骤3.2、根据企业标准会计科目生成企业标准科目模板，在所述企业标准科目模板内对企业标准会计科目分类，以在企业标准科目模板内得到若干一级科目以及位于所在一级科目下的子级科目；
15.步骤3.3、将步骤2中的企业科目代码以及企业科目名称与企业标准科目模板进行
逐级匹配，以得到企业标准科目信息；
16.步骤3.4、根据企业财务总账以及企业标准科目信息，生成企业标准财务报表。
17.步骤4中，生成的企业报表报文为xml格式或json格式。
18.在生成企业报表报文后，对所述生成的企业报表报文加密，并将加密后的企业报表报文传输至税务局端。
19.本发明的优点：采集财务软件的财务数据，根据上述采集的财务数据生成企业财务总账，根据当前企业所属的行业以及所在行业的通用会计制度确定与当前企业适配的企业标准会计科目，利用所确定的企业标准会计科目以及上述生成的企业财务总账生成所需的企业标准财务报表；将上述企业标准财务报表生成所需的企业报表报文，并将所述企业报表报文采用https安全网络传输协议传输至税务局端；避免到办税大厅逐表逐单元格填写的过程，通过自动化的采集报送，以提高报送准确性和效率。
附图说明
20.图1为本发明的流程图。
具体实施方式
21.下面结合具体附图和实施例对本发明作进一步说明。
22.如图1所示：为了能有效实现多种财务报表的自动采集与报送，提高财务报表采集报送的准确性与效率，本发明的自动采集报送方法包括如下步骤：
23.步骤1、连接待采集的财务软件，以在连接后采集所连接财务软件的财务数据，所采集的财务数据包括企业科目信息、企业科目的余额信息以及企业会计凭证信息；
24.具体地，对于目前的财务软件，一般需要采用常用的采集软件，具体地，采集软件是指具有采集企业财务软件数据能力的一种软件，其中包含各种企业财务软件的数据采集接口，通过采集软件可以将企业的财务数据采集出来，变成标准的格式，采集软件与财务软件的连接以及将财务软件的财务数据采集的过程均与现有相一致，具体为本技术人员所熟知，此处不再赘述。
25.具体实施时，采集的财务数据包括企业科目信息、企业科目的余额信息以及企业会计凭证信息。具体地，企业科目信息包括科目代码、科目名称、科目性质以及借贷方向；企业科目的月信息包括科目代码以及期初余额；企业会计凭证信息包括制单日期、会计期间、凭证类型、凭证号码、附件张数、科目代码、凭证摘要、借方金额、贷方金额和/或制单人员。
26.对于企业科目信息、企业科目的余额信息以及企业会计凭证信息的具体情况，可以参考下述表格。
27.表1.企业科目信息
28.科目代码科目名称科目性质借贷方向101现金资产类借102银行存款资产类借。。。。。。
ꢀꢀꢀ
29.表2.企业科目的余额信息
30.科目代码期初余额
10116021.85102283494.22。。。。。。 31.表3、企业会计凭证信息
[0032][0033]
步骤2、根据上述采集的财务数据生成企业财务总账，所述生成企业财务总账包括企业科目代码、企业科目名称、期初余额、累计发生额以及期末余额；
[0034]
对于企业财务总账，下面给出一个具体的实施例，具体为：
[0035]
表4.企业财务总账
[0036][0037][0038]
对于上述表4的企业财务总账，具体表4形式的企业总账，可以通过如下步骤具体生成，具体地，包括如下步骤：
[0039]
步骤2.1、根据步骤1采集的企业科目信息和企业科目余额信息生成上述表4的1-4列，如：表格中“101现金”即是企业科目信息，“期初余额”信息即是企业科目余额信息，根据企业科目信息中的借贷方向以确定将余额填入借方或者是贷方；
[0040]
步骤2.2、根据企业凭证信息中的数据形成上述表格中的累计发生额信息，如：企业凭证信息中有每个科目的借方发生和贷方发生，将所有的数据进行汇总，形成该科目的汇总借方发生额和汇总贷方发生额，填入累计发生额的借方和贷方；
[0041]
步骤2.3：根据步骤2.1和步骤2.2已经生成好的数据以及企业科目信息的数据来生成期末余额信息，先根据企业科目信息来确定当前科目的借贷方向，然后如果是借方，则期末余额应在借方，反之则在贷方；借方科目的期末余额＝借方期初余额+借方累计发生额-贷方累计发生额，贷方科目的期末余额＝贷方期初余额+贷方累计发生额-借方累计发生额；至此，上述表格中企业财务总账的所有数据即可生成。
[0042]
具体实施时，对于其他情况的企业财务总账，具体可以可以根据上述步骤说明具体生成，为本技术领域人员所熟知，此处不再赘述。
[0043]
步骤3、根据当前企业所属的行业以及所在行业的通用会计制度确定与当前企业适配的企业标准会计科目，利用所确定的企业标准会计科目以及上述生成的企业财务总账生成所需的企业标准财务报表；
[0044]
具体地，包括如下步骤：
[0045]
步骤3.1、根据当前企业所属的行业以及所在行业的通用会计制度确定与当前企业适配的企业标准会计科目；
[0046]
具体实施时，由上述说明可知，不同企业所述的行业与所采用的会计制度有所不同，在进行匹配时，需要先确定当前企业的企业信息，具体根据当前企业的企业信息，确定得到所述当前企业所属的行业与所用会计制度的过程与方式为本技术领域人员所熟知，此处不再赘述。
[0047]
在确定当前企业的所属行业与所采用会计制度后，能得到与当前企业匹配的所有企业标准会计科目，具体确定得到企业标准会计科目的过程为本技术领域人员所熟知，此处不再赘述。
[0048]
步骤3.2、根据企业标准会计科目生成企业标准科目模板，在所述企业标准科目模板内对企业标准会计科目分类，以在企业标准科目模板内得到若干一级科目以及位于所在一级科目下的子级科目；
[0049]
具体实施时，生成的且与标准科目模板包含步骤3.1确定所有的企业标准会计科目，并根据企业标准会计科目间的关系进行分类，从而在企业标准科目模板内得到若干一级科目以及位于所在一级科目下的子级科目，具体分类得到一级科目以及一级科目下的子级科目的可以采用本技术领域常用的分类形式，具体分类过程以及子级科目与一级科目的对应关系均为本技术领域人员所熟知，此处不再赘述。
[0050]
步骤3.3、将步骤2中的企业科目代码以及企业科目名称与企业标准科目模板进行逐级匹配，以得到企业标准科目信息；
[0051]
具体地，在进行逐级匹配时，企业会计科目与企业标准科目模板内的一级科目间为准确对应，企业会计科目与企业标准考会计模板内的子级科目间采用模糊对应。具体地，准确对应具体是指企业会计科目与企业标准科目模板内的标准科目名称完全符合；模糊对应具体是指企业会计科目包含所述企业标准科目模板内的标准科目的字符。
[0052]
具体实施时，一企业会计科目的上级企业会计科目对应企业标准科目模板内的非明细科目时，则将所述企业会计科目的对应至所述非明细科目的“其他”选项。
[0053]
明细的企业会计科目对应值企业标准科目模板内的非明细科目时，将所述明细的企业会计科目调制对应为标准科目的“其他”选项；非明细企业会计科目对应至企业标准科目模板内的明细科目时，非明细的企业会计科目的下级企业会计科目均对应至所述企业标
准科目模板内的明细科目。
[0054]
在记账时，会计凭证一般是关联到明细科目，所述明细科目就是末级科目。例如“管理费用”为一级科目，它下面的二级科目：管理人员的工资福利费用、低值易耗品摊销、办公费用、差旅费用、工会经费、董事会费、中介机构费用、咨询费用、业务招待费用、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费用、研究费用等。
[0055]
在记账时，如果管理费用分了二级科目，那么二级就是明细科目，如果低值易耗品摊销这个二级科目还有下级科目，那么低值易耗品摊销就是非明细科目，它下面的末级才是明细科目。具体实施时，任何一个一级科目，如果所述一级科目还有下级科目，记账时，会计凭证一般是记录在明细科目上。具体地，企业会计科目对应进行标准科目匹配时，需要先进行一级科目的匹配，在一级科目匹配的情况下，向所述一级科目下的子级科目逐级匹配。
[0056]
通过上述的步骤，即可完成企业科目信息的标准化工作。表5是企业科目与标准科目对应关系表，具体地
[0057]
表5
[0058][0059][0060]
步骤3.4、根据企业财务总账以及企业标准科目信息，生成企业标准财务报表。
[0061]
具体地，财务报表是由企业财务总账编制而成，下面以资产负债表为例，低于企业标准财务报表的生成情况进行具体实例说明，具体地：
[0062]
资产负债表
[0063][0064]
步骤3.4.1、生成标准财务总账，上面已经得到了企业财务总账以及企业科目信息与标准科目的对应关系，所以这里就可以通过该对应关系将企业财务总账转换为标准财务总账，如下表，标准科目中1001-库存现金，其对应的企业科目为101-现金，则1001-库存现金所对应的期初余额则为101-现金在企业财务总账中所对应的期初余额，即7000.00，以此类推，则可以生成标准财务总账；
[0065]
标准财务总账
[0066][0067]
步骤3.4.2、编制财务报表模板以及表中单元格所对应的取数公式，先定义好财务报表的格式模板，如上面的资产负债表，再在模板中需要填充的单元格中填好取数公式，如货币资金期末数这个单元格：因为货币资金项目由库存现金+银行存款+其他货币资金组成，所以该项目填充的公式为：qmye(1001,12,0)+qmye(1002,12,0)+qmye(1012,12,0)。
[0068]
对取数公式，事先将解析的逻辑进行抽象封装，可以自定义解析逻辑的一个数字表达式解析器。如事先将获取标准财务总账中科目期末余额的这个逻辑预置在一个公式中，公式名称为：qmye，参数包含3个(标准科目代码，期间，年度)，公式事例：qmye(1001,0,0)，该公式的含义是获取科目代码为1001科目的当前年度当前期间的期末余额，其他情况可以参考确定，此处不再赘述。
[0069]
步骤3.4.3、生成财务报表，通过步骤3.4.1和3.4.2，即可通过程序自动的生成对应的财务报表，即：先获取财务报表模板，再读取解析报表中每一个单元格，当遇到单元格为自定义公式时，则调取公式的逻辑，取得公式解析后的结果，然后再填入公式所在的单元格内。
[0070]
步骤4、将上述企业标准财务报表生成所需的企业报表报文，并将所述企业报表报文采用https安全网络传输协议传输至税务局端。
[0071]
具体地，企业报表报文的传输数据的方式有很多种，本发明实施例中，生成的企业报表报文为xml格式或json格式，最后进行标准化的传输，主要包括步骤如下：
[0072]
步骤4.1、对几种财务报表的结构进行分析，将财务报表拆分成一个个数据项的形式，如资产负债表中的“货币资金”，即为一个资产负债表数据项，可以看到，整个资产负债表都是由这些项目组成，包括其他的财务报表也是如此，可以拆分成一个个数据项，具体可以根据实际情况确定，此处不再赘述。
[0073]
步骤4.2、通过分析报表内容可以得到每个数据项由期末数和期初数两个部分组成，即通过“数据项+期初数+期末数”这种形式就能完整的表示出财务报表的内容；
[0074]
步骤4.3、因数据项目较多，所以可以增加标识属性(序号)用来描述每个数据项，同时因为财务报表不止一种，所以，还需要增加报表种类的属性。
[0075]
此外，企业标准财务报表还可以为利润表、所有者权益变动表、现金流量表等所需的财务报表，具体可以根据需要选择。当企业标准财务报表为其他形式时，具体可以参考上述资产负债表生成企业报表报文的步骤，此处不再赘述。
[0076]
通过将上述xml格式或json格式的企业报表报文进行数据传输，不仅辨识度高可读性强，同时还去除了不同项目数据之间的关联耦合，保证了每一个项目的完整，一个项目传输正确了即不需要重新再进行传输该项目数据，如果采用传统的行传输的方式，一行数据失败，则整个批次的数据都将失败；至此，即可看出使用此种结构进行数据传输的优势。
[0077]
为保证传输过程中数据呗篡改，可以采用https安全网络传输协议进行报文的传输，税务局端接收到报文之后，可以根据之前拆分的逻辑将财务表进行还原，这样就能得到企业申报的财务报表。此外，在生成企业报表报文后，对所述生成的企业报表报文加密，并将加密后的企业报表报文传输至税务局端。通过对企业报表报文加密的形式，能确保企业报表报文传输过程的安全性与可靠性。税务局端在接收到企业报表报文后，根据企业报表报文的具体形式能进行数据解析，具体对数据解析的过程可以根据实际需要选择，此处不再赘述。此外，当对企业报表报文加密时，税务局端可以根据加密方式，对企业报表报文解析，然后在对数据具体解析，具体加密方式以及解密方式均可采用现有常用的形式，具体为本技术领域人员所熟知，此处不再赘述。