一种客户纳税身份识别方法及装置与流程

本发明涉及纳税身份识别领域，尤其涉及一种客户纳税身份识别方法及装置。

背景技术：

税收情报交换是我国作为税收协定缔约国承担的一项国际义务，也是我国与其他国家(地区)税务主管当局之间进行国际税收征管合作以及保护我国合法税收权益的重要方式。随着经济全球化进程的不断加快，纳税人通过境外金融机构持有和管理资产，并将收益隐匿在境外金融账户以逃避居民国纳税义务的现象日趋严重，各国对进一步加强国际税收信息交换、维护本国税收权益的意愿愈显迫切。

基于此，随着反避税国际协作的日益紧密，金融机构需要识别客户的纳税身份以履行金融账户涉税信息自动交换的国际义务。现有技术中，金融机构主要依赖于客户在办理业务时主动声明的方式识别客户的纳税身份。该种识别客户纳税身份的方式存在如下缺陷：客户声称的信息可能不准确，且对于不经常办理业务的存量客户，将无法知晓其纳税身份。

技术实现要素：

本发明提供一种客户纳税身份识别方法及装置，用于解决现有技术中客户纳税身份依赖客户声明确定的方式存在不准确、不适用于存量客户的缺陷。

为了解决上述技术问题，本发明的第一方面提供一种客户纳税身份识别方法，包括：

s1，从客户信息中筛选出纳税身份标识信息；

s2，判断纳税身份标识信息是否一致，若一致，则根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份，若不一致，则对客户生成尽职调查案例；

s3，接收对客户尽职调查案例的调查结果，根据调查结果确定客户的纳税身份。

进一步实施例中，客户信息包括：客户姓名、国籍、居住地址、出生地、电话号码。

进一步实施例中，对于存量客户信息，采用所述s1及s2，一次性对所述存量客户信息进行分析；

对于增量客户信息，采用所述s1及s2，按每日和/或每月对所述增量客户信息进行分析。

进一步实施例中，所述s2中还包括：

判断纳税身份标识信息是否完整，若纳税身份标识信息不完整和/或纳税身份标识信息不一致，则对客户生成尽职调查案例，反之，根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份。

进一步实施例中，所述s2中还包括：

判断客户信息中的客户分类是否正确，若客户分类不正确、和/或纳税身份标识信息不完整、和/或纳税身份标识信息不一致，则对客户生成尽职调查案例，反之，根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份。

本发明的第二方面提供一种客户纳税身份识别装置，包括：

筛选模块，用于从客户信息中筛选出纳税身份标识信息；

第一识别模块，用于判断纳税身份标识信息是否一致，若一致，则根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份，若不一致，则对客户生成尽职调查案例；

第二识别模块，用于接收对客户尽职调查案例的调查结果，根据调查结果确定客户的纳税身份。

进一步实施例中，客户信息包括：客户姓名、国籍、居住地址、出生地、电话号码。

进一步实施例中，客户纳税身份识别装置还包括：

控制模块，用于对于存量客户信息，采用所述第一识别模块及第二识别模块一次性对存量客户信息进行分析；对于增量客户信息，采用所述第一识别模块及第二识别模块按每日和/或每月对所述增量客户信息进行分析。

进一步实施例中，第一识别模块，还用于判断纳税身份标识信息是否完整，若纳税身份标识信息不完整和/或纳税身份标识信息不一致，则对客户生成尽职调查案例，反之，根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份。

进一步实施例中，第一识别模块，还用于判断客户信息中的客户分类是否正确，若客户分类不正确、和/或纳税身份标识信息不完整、和/或纳税身份标识信息不一致，则对客户生成尽职调查案例，反之，根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份。

本发明的第三方面提供一种计算机设备，包括存储器、处理器及存储在存储器上并可在处理器上运行的计算机程序，所述处理器执行所述计算机程序时实现前述任一实施例所述的客户纳税身份识别方法的步骤。

本发明的第四方面提供一种计算机可读存储介质，计算机可读存储介质存储有执行计算机程序，所述计算机程序被处理器执行时实现前述任一实施例所述的客户纳税身份识别方法的步骤。

本发明提供的客户纳税身份识别方法及装置，通过从客户信息中筛选出纳税身份标识信息，判断纳税身份标识信息是否一致，若一致，则根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份，若不一致，则对客户生成尽职调查案例，接收对客户尽职调查案例的调查结果，根据调查结果确定客户的纳税身份，能够高效、准确地识别出存量客户及增量客户的纳税身份。

为让本发明的上述和其他目的、特征和优点能更明显易懂，下文特举较佳实施例，并配合所附图式，作详细说明如下。

附图说明

为了更清楚地说明本发明实施例的技术方案，下面将对实施例描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1为本发明实施例的客户纳税身份识别方法实施方式一的流程图；

图2为本发明实施例的客户纳税身份识别方法实施方式二的流程图；

图3为本发明实施例的客户纳税身份识别方法实施方式三的流程图；

图4为本发明实施例的客户纳税身份识别装置实施方式一的结构图；

图5为本发明实施例的客户纳税身份识别装置实施方式二的结构图。

具体实施方式

为了使本发明的技术特点及效果更加明显，下面结合附图对本发明的技术方案做进一步说明，本发明也可有其他不同的具体实例来加以说明或实施，任何本领域技术人员在权利要求范围内做的等同变换均属于本发明的保护范畴。

为了更清楚说明本发明技术方案，下面下先对一些术语进行解释：

纳税身份：客户所属的税收居民国。

存量客户信息：应用本方法前，已经积累并存储的客户信息。

增量客户信息：应用本方法后，新开立的客户信息或者对存量客户做出修改的客户信息。

尽职调查：银行等金融企业的客户经理基于特定目的开展的客户背景调查程序。“特定目的”包括由于客户信息满足某税收居民国的特征而实施的进一步调查程序以确定客户的纳税身份，或者由于客户信息不同信息项之间存在矛盾而实施的进一步调查程序以确定其逻辑上的一致性等。

现有技术中，金融机构主要依赖于客户在办理业务时主动声明的方式识别客户的纳税身份。该种识别客户纳税身份的方式存在如下缺陷：客户声称的信息可能不准确，且对于不经常办理业务的存量客户，将无法知晓其纳税身份。

基于此，本发明提供一种客户纳税身份识别方法，如图1所示，客户纳税身份识别方法包括：

s1，从客户信息中筛选出纳税身份标识信息；

详细的说，纳税身份标识信息包括：客户姓名、国籍、居住地址、出生地、电话号码。

s2，判断纳税身份标识信息是否一致，若一致，则根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份，若不一致，则对客户生成尽职调查案例。

实施时，客户尽职调查案例可由客户经理人工调查(具体的调查方法包括询问客户、检查支持性文件或记录等)，客户尽职调查案例还可由程序执行，本发明客户尽职调查案例的调查方式不做限定。

s3，接收对客户尽职调查案例的调查结果，根据调查结果确定客户的纳税身份。

详细的说，调查的目的用于更新客户信息，调查结果为更新后的客户信息。

本实施例能够高效、准确地识别出存量客户及增量客户的纳税身份。

本发明一实施例中，如图2所示，为了避免客户故意隐瞒部分纳税身份信息而导致的纳税身份信息部完整，以全方位确定客户纳税身份，上述步骤s2还包括：

判断纳税身份标识信息是否完整，若纳税身份标识信息不完整和/或纳税身份标识信息不一致，则对客户生成尽职调查案例，反之，根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份。

本发明一实施例中，为了避免客户分类错误但仍按客户分类确定客户纳税身份的情况发生，如图3所示，所述s2中还包括：

判断客户信息中的客户分类是否正确，若客户分类不正确、和/或纳税身份标识信息不完整、和/或纳税身份标识信息不一致，则对客户生成尽职调查案例，反之，根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份。

具体实施时，步骤s2的实施可通过模型筛选模块对纳税身份检索实现，模型筛选模块中配置具体筛选规则，若筛选规则命中，则对客户生成尽职调查案例。

本发明一实施例中，对于存量客户信息及增量客户信息采用不同的频率进行分析，具体的，对于存量客户信息，采用步骤s1至s3一次性对存量客户信息进行分析，对于增量客户信息采用步骤s1至s3按每日和/或每月对增量客户信息进行分析。

本实施例按一次性的方式对存量客户信息进行分析，能够提高存量客户纳税身份识别的效率。按每日的方式对增量客户信息进行分析，能够及时发现需要开展尽职调查的客户，降低合规风险，反应较为灵敏。按每月的方式对增量客户信息进行分析，能够对客户纳税身份的准确性进行回顾分析，提高分析的准确性。

基于同一发明构思，本发明实施例中还提供了一种客户纳税身份识别装置，如下面的实施例所述。由于该装置解决问题的原理与数字化文件获取方法相似，因此该装置的实施可以参见客户纳税身份识别方法的实施，重复之处不再赘述。

如图4所示，图4为本发明实施例的客户纳税身份识别装置的结构图。本实施例能够高效、准确地识别出存量客户及增量客户的纳税身份。

具体的，客户纳税身份识别装置包括：

筛选模块410，用于从客户信息中筛选出纳税身份标识信息。详细的说，纳税身份标识信息包括：客户姓名、国籍、居住地址、出生地、电话号码。

第一识别模块420，用于判断纳税身份标识信息是否一致，若一致，则根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份，若不一致，则对客户生成尽职调查案例。实施时，客户尽职调查案例可由客户经理人工调查(具体的调查方法包括询问客户、检查支持性文件或记录等)，客户尽职调查案例还可由程序执行，本发明客户尽职调查案例的调查方式不做限定。

第二识别模块430，用于接收对客户尽职调查案例的调查结果，根据调查结果确定客户的纳税身份。详细的说，调查的目的用于更新客户信息，调查结果为更新后的客户信息。

本发明一实施例中，为了全方位确定客户纳税身份，第一识别模块420还用于判断纳税身份标识信息是否完整，若纳税身份标识信息不完整和/或纳税身份标识信息不一致，则对客户生成尽职调查案例，反之，根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份。

本发明一实施例中，为了避免客户分类错误但仍按客户分类确定客户纳税身份的情况发生，第一识别模块420还用于判断客户信息中的客户分类是否正确，若客户分类不正确、和/或纳税身份标识信息不完整、和/或纳税身份标识信息不一致，则对客户生成尽职调查案例，反之，根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份。

本发明一实施例中，如图5所示，客户纳税身份识别装置还包括：

控制模块440，用于对于存量客户信息，采用筛选模块410、第一识别模块420及第二识别模块430一次性对存量客户信息进行分析；对于增量客户信息，采用筛选模块410、第一识别模块420及第二识别模块430按每日和/或每月对所述增量客户信息进行分析。

本实施例按一次性的方式对存量客户信息进行分析，能够提高存量客户纳税身份识别的效率。按每日的方式对增量客户信息进行分析，能够及时发现需要开展尽职调查的客户，降低合规风险，反应较为灵敏。按每月的方式对增量客户信息进行分析，能够对客户纳税身份的准确性进行回顾分析，提高分析的准确性。

本发明一实施例中，还提供一种计算机设备，包括存储器、处理器及存储在存储器上并可在处理器上运行的计算机程序，所述处理器执行所述计算机程序时实现前述任一实施例所述的客户纳税身份识别方法的步骤。

本发明一实施例中，还提供一种计算机可读存储介质，计算机可读存储介质存储有执行计算机程序，所述计算机程序被处理器执行时实现前述任一实施例所述的客户纳税身份识别方法的步骤。

本发明提供的客户纳税身份识别方法及装置、计算机设备及计算机刻度存储介质，通过从客户信息中筛选出纳税身份标识信息，判断纳税身份标识信息是否一致，若一致，则根据纳税身份识别标识信息确定客户的纳税身份，若不一致，则对客户生成尽职调查案例，接收对客户尽职调查案例的调查结果，根据调查结果确定客户的纳税身份，能够高效、准确地识别出存量客户及增量客户的纳税身份。

本领域内的技术人员应明白，本发明的实施例可提供为方法、系统、或计算机程序产品。因此，本发明可采用完全硬件实施例、完全软件实施例、或结合软件和硬件方面的实施例的形式。而且，本发明可采用在一个或多个其中包含有计算机可用程序代码的计算机可用存储介质(包括但不限于磁盘存储器、cd-rom、光学存储器等)上实施的计算机程序产品的形式。

本发明是参照根据本发明实施例的方法、设备(系统)、和计算机程序产品的流程图和/或方框图来描述的。应理解可由计算机程序指令实现流程图和/或方框图中的每一流程和/或方框、以及流程图和/或方框图中的流程和/或方框的结合。可提供这些计算机程序指令到通用计算机、专用计算机、嵌入式处理机或其他可编程数据处理设备的处理器以产生一个机器，使得通过计算机或其他可编程数据处理设备的处理器执行的指令产生用于实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能的装置。

这些计算机程序指令也可存储在能引导计算机或其他可编程数据处理设备以特定方式工作的计算机可读存储器中，使得存储在该计算机可读存储器中的指令产生包括指令装置的制造品，该指令装置实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能。

这些计算机程序指令也可装载到计算机或其他可编程数据处理设备上，使得在计算机或其他可编程设备上执行一系列操作步骤以产生计算机实现的处理，从而在计算机或其他可编程设备上执行的指令提供用于实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能的步骤。

以上所述仅用于说明本发明的技术方案，任何本领域普通技术人员均可在不违背本发明的精神及范畴下，对上述实施例进行修饰与改变。因此，本发明的权利保护范围应视权利要求范围为准。