一种企业查账分析系统的制作方法

本发明涉及一种搜索方法，特别是涉及一种计算机本地智能搜索文件的方法，属于人工智能搜索领域。

背景设计

为顺应新形势下稽查现代化的要求，进一步规范稽查执法行为，提高稽查办案的质量和效率，依据税收征管法及其实施细则、税务稽查工作规程、税务稽查工作规范等法律法规和规定，持续推进稽查硬件设施配备建设，不断加强稽查信息化应用，各级税务稽查部门普遍建成案件查账室。为此，需设置相对独立并配备相关设施的专业场所，各级稽查部门在履行法定职能过程中，运用各种专业技术手段和专门查账设施，对偷税、逃避追缴欠税、骗税、虚开发票等涉税违法行为进行集中检查。

现在各稽查局在处理案件的场所，一般为各办公室，也没有一些专业设备，常常完全依靠人力来完成，各负责人之间协同作战能力不佳。税务稽查案件查账室是税务稽查人员运用专业设备对调取的纳税人、扣缴义务人的电子和纸质涉税资料开展账务分析、疑点确认、证据固定等一系列税务检查工作的独立固定场所。案件查账室配备取证、分析等专业化软硬件设备和音视频设备。

技术实现要素：

本发明的主要目的是为了提高查账的协同效率，提升跨区域写作的能力，而提出一种查账室。

本发明提出了一种企业查账分析系统，包括采集包单元、数据分析单元、存储接口以及存储单元；

所述采集包单元接收外部采集包所收集到的事件，并确定是否存在与该规则事相关联的规则分析数据包，采集包包括单兵包、团队包、拓展包；如果存在与该规则定义相关联的规则分析数据包，则将所述数据包传送到数据分析单元，其中，所述规则分析数据包包含定义各个分析规则以及各个分析规则之间的关联关系；

所述的数据分析单元基于与所接收到的采集包相关联的规则分析数据包执行账务分析操作，并将分析结果传送回总部电子证据处理设备，其中，该采集包被用作该规则分析数据包的输入参数；数据分析单元中，根据预设的分析规则对所述分析结果进行确认，并将经确认的分析结果传送回所述外部应用，其中，查账使用者能够经由所述存储接口配置所述确认规则；

所述存储接口用于根据用户指令配置所述规则分析数据包；

所述存储单元用于存储所述规则分析数据包。

更进一步，根据预设的分析规则对所述分析结果进行确认，设置锁定权限时间，服务器记录申请时间并设定有效时间，服务器将法人信息、投资信息、税务信息、碰撞申请时间和碰撞分析后有效时间返回数据库；

服务器验证碰撞分析的黑名单结果后，通过验证码在数据库中查询有效时间，如果当前时间在有效时间之内则信息碰撞能够继续否则将验证失败的信息发送至审批后台：

1、判断税务、法人、投资信息的获取权限，设置相应的碰撞比对锁定周期；

2、-在相应的碰撞比对锁定周期内，可以获取税务、法人、投资信息的获取权限；

3、在相应的碰撞比对锁定周期内，提取法人、税务、资信息中任一类型信息，且保持锁定周期的权限；

4、碰撞比对分析之后，解除锁定周期，释放权限后碰撞比对数据库处于无法调取状态。

更进一步，网络连接包括如下：

外网用于公网内各相关系统的资料查询；

税务内网为围绕税务查账查询相关内部数据及系统服务；

vpn交互区域用于和现场单兵团队(单兵包和团队包)与查账室进行数据交互；

外网独立，税务内网和vpn网络之间隔离，数据通过安全移动存储介质进行交互。

更进一步，包括电子查账模块、智能文档分析模块、资金分析模块，

查账模块采集企业的电子账套数据；将企业电脑中的财务总账数据、科目明细账数、项目账数据、会计凭证数据、会计报表数据、固定资产数据、存货总账数据、存货明细账数据、存货单据数据、采购发票数据、销售发票数据通过单兵包或团队包采集后并上传至数据分析单元中的电子查账模块；

电子查账模块，将纳税人相应涉税电子数据进行综合比对，包括行业分析、科目分析、凭证分录分析、逻辑检测分析、对方科目分析、模板比对分析、个税计算分析，从而发现纳税人涉税疑点；

智能文档分析模块采集企业电子文档数据，使用采集专用设备将企业电脑中的电子文档及其他相关资料进行采集整理并上传至的查账综合管理系统的智能文档分析模块中；结合税务黑名单信息、往来客户信息、供应商信息、发票信息等初步分析出案件关键字，用于采集文件的内容检索，形成可疑文件列表；

资金分析模块采集税务数据，通过接口将企业的税务申报等数据进行采集整理并上传至查账综合管理系统中的资金分析模块中；资金分析模块对涉案企业的往来资金、发票数据快速分析，包括银行账户分析、开票指标分析、发票占比分析、资金流向分析、资金比重分析、资金公对私分析、资金沉淀分析、资金少进多出分析、资金回流分析，发现异常发票，资金交易；

碰撞分析模块，将上述模块的数据进行交互碰撞分析(包括文档关键字与电子账套碰撞比对、资金交易金额与电子账套碰撞比对、文档关键字在资金交易及电子账套中的预警及定位)，发现异常账目、发票、资金交易，指向异常企业，并将结果上传至查账室综合管理系统。

更进一步，还包括黑名单碰撞分析模块：

法人碰撞分析：根据企业法定代表人信息；本企业法定代表人历史变更信息；同法定代表人企业税务登记信息；法定代表人投资过的所有企业税务进行法定代表人身份证号、变更历史、投资情况分析。分析出其担任法定代表人时的年龄是否有违经营常规，是否存在潜在走逃风险。

投资碰撞分析:根据税务登记表中的投资方名称、投资方经济性质、投资方国籍、投资总额、投资比例、投资币种；投资方历史变更信息进行当前投资方结构、非居民股东变更历史分析。投资方是否为来源于境外的法人投资者；投资方历史变更信息中是否存在境外法人股东的变更信息。

税务登记表碰撞分析：

根据税务登记表中的注册地址、生产经营地址；同一地址登记的纳税人名称、状态、行业、经营范围、法定代表人名称及证件号码、财务负责人名称及证件号码；同一地址的存在关联关系的纳税人利润表中的销售费用、管理费用、财务费用、利润总额；同一地址的存在关联关系的纳税人的生产规模、水电费、工资表；同一地址的存在关联关系的纳税人所得税申报表的应纳税所得额；同一地址的存在关联关系的纳税人享受的地方政府财政补贴政策；同一地址的存在关联关系的纳税人各自享受的税收优惠政策；同一地址的存在关联关系的纳税人与该企业之间的关联购销，如发票开具信息、合同、资金流等进行当前纳税人地址登记信息、同地址的关联企业分析；

分析出同一地址纳税人是否存在关联关系；存在关联关系的纳税人费用分摊是否合理；存在关联关系的纳税人是否存在利润转移的情形；同一地址其他纳税人与该企业之间的关联购销。

更进一步，黑名单分析具体步骤为:

步骤1、从各政府官网进行爬虫，将纳税人黑名单信息整理成文档形式

步骤2.将上述文档的数据分为三大类：往来单位、银行流水、发票信息

步骤3.根据步骤2分出来的往来单位数据，查出应收账款、年初额、借方、贷方、余额

步骤4.根据步骤2分出来的银行流水数据，查出交易日期、存入/支出、金额、摘要

步骤5.根据步骤2分出来的发票数据，查出发票号、发票日期、销货方、金额

步骤6.列出与黑名单的纳税人有账务往来的纳税人信息、银行的流水账信息、发票的信息

步骤7.将这些数据提供给税务工作人员进行人工裁定，确认与黑名单查账室综合管理系统在接受到步骤7中的结果数据后，进行本地化存储，并提供给查账室工作人员进行确认；确认问题后查账室综合管理系统可将确认的疑点及问题生成标准文书底稿，并自动打印、扫描、归档、保存。形成完整的查账流程。

本发明的有益技术效果:一是对企业财务账套数据进行深入分析，发现疑点线索，固定证据；二是保证设备和数据安全，保护纳税人商业秘密；三是积累稽查数据资源，提高稽查数据应用水平；四是凝聚智力资源，开展多地联合查账，提升跨区域团队协作能力。

附图说明

图1为本发明的物理空间示意图。

图2为本发明的流程图。

图3为本发明的网络架构图。

图4为本发明的查账室综合管理系统账务分析模块示意图。

图5为本发明的查账室综合管理系统黑名单碰撞分析流程图。

图6为本发明的查账室综合管理系统黑名单数据流程图。

图7为本发明的碰撞分析结果界面。

具体实施方式

为使本领域技术人员更加清楚和明确本发明的技术方案，下面结合实施例对本发明作进一步详细的描述，但本发明的实施方式不限于此。

图3是查账室综合管理系统示意性结构图。如图4是本发明的账务分析模块示意图。

本发明所公开的查账室综合管理系统包括采集包单元、数据分析单元、存储接口以及存储单元。

所述采集包单元接收外部采集包所收集到的事件，并确定是否存在与该规则事相关联的规则分析数据包，采集包包括单兵包、团队包、拓展包；如果存在与该规则定义相关联的规则分析数据包，则将所述数据包传送到数据分析单元，其中，所述规则分析数据包包含定义各个分析规则以及各个分析规则之间的关联关系。

所述的数据分析单元基于与所接收到的采集包相关联的规则分析数据包执行账务分析操作，并将分析结果传送回总部电子证据处理设备，其中，该采集包被用作该规则分析数据包的输入参数；数据分析单元中，根据预设的分析规则对所述分析结果进行确认，并将经确认的分析结果传送回所述外部应用，其中，查账使用者能够经由所述存储接口配置所述确认规则。

所述存储接口用于根据用户指令配置所述规则分析数据包。

所述存储单元用于存储所述规则分析数据包。

网络连接包括如下：

外网用于公网内各相关系统的资料查询；

税务内网为围绕税务查账查询相关内部数据及系统服务；

vpn交互区域用于和现场单兵团队(单兵包和团队包)与查账室进行数据交互。

外网独立，税务内网和vpn网络之间隔离，数据通过安全移动存储介质进行交互。

如图4所示，查账室综合管理系统数据分析单元流程图，

包括电子查账模块、智能文档分析模块、资金分析模块，

查账模块采集企业的电子账套数据；

将企业电脑中的财务总账数据、科目明细账数、项目账数据、会计凭证数据、会计报表数据、固定资产数据、存货总账数据、存货明细账数据、存货单据数据、采购发票数据、销售发票数据通过单兵包或团队包采集后并上传至数据分析单元中的电子查账模块。

电子查账模块，将纳税人相应涉税电子数据进行综合比对，包括行业分析、科目分析、凭证分录分析、逻辑检测分析、对方科目分析、模板比对分析、个税计算分析，从而发现纳税人涉税疑点。

智能文档分析模块采集企业电子文档数据，使用采集专用设备将企业电脑中的电子文档及其他相关资料进行采集整理并上传至的查账综合管理系统的智能文档分析模块中；结合税务黑名单信息、往来客户信息、供应商信息、发票信息等初步分析出案件关键字，用于采集文件的内容检索，形成可疑文件列表。

资金分析模块采集税务数据，通过接口将企业的税务申报等数据进行采集整理并上传至查账综合管理系统中的资金分析模块中。资金分析模块对涉案企业的往来资金、发票数据快速分析(包括银行账户分析、开票指标分析、发票占比分析、资金流向分析、资金比重分析、资金公对私分析、资金沉淀分析、资金少进多出分析、资金回流分析)，发现异常发票，资金交易。

碰撞分析模块，将上述模块的数据进行交互碰撞分析(包括文档关键字与电子账套碰撞比对、资金交易金额与电子账套碰撞比对、文档关键字在资金交易及电子账套中的预警及定位)，发现异常账目、发票、资金交易，指向异常企业，并将结果上传至查账室综合管理系统。

黑名单碰撞分析模块：

法人碰撞分析：根据企业法定代表人(负责人)信息；本企业法定代表人(负责人)历史变更信息；同法定代表人(负责人)企业税务登记信息；法定代表人(负责人)投资过的所有企业税务进行法定代表人身份证号、变更历史、投资情况分析。分析出其担任法定代表人时的年龄是否有违经营常规，是否存在潜在走逃风险。

投资碰撞分析:根据税务登记表中的投资方名称、投资方经济性质、投资方国籍、投资总额、投资比例、投资币种；投资方历史变更信息进行当前投资方结构、非居民股东变更历史分析。投资方是否为来源于境外的法人投资者；投资方历史变更信息中是否存在境外法人股东的变更信息。

税务登记表碰撞分析：

根据税务登记表中的注册地址、生产经营地址；同一地址登记的纳税人名称、状态、行业、经营范围、法定代表人名称及证件号码、财务负责人名称及证件号码；同一地址的存在关联关系的纳税人利润表中的销售费用、管理费用、财务费用、利润总额；同一地址的存在关联关系的纳税人的生产规模、水电费、工资表；同一地址的存在关联关系的纳税人所得税申报表的应纳税所得额；同一地址的存在关联关系的纳税人享受的地方政府财政补贴政策；同一地址的存在关联关系的纳税人各自享受的税收优惠政策；同一地址的存在关联关系的纳税人与该企业之间的关联购销，如发票开具信息、合同、资金流等进行当前纳税人地址登记信息、同地址的关联企业分析。

分析出同一地址纳税人是否存在关联关系；存在关联关系的纳税人费用分摊是否合理；存在关联关系的纳税人是否存在利润转移的情形；同一地址其他纳税人与该企业之间的关联购销。

黑名单数据流程图

1.从各政府官网进行爬虫，将纳税人黑名单信息整理成文档形式

2.将上述文档的数据分为三大类：往来单位、银行流水、发票信息

3.根据步骤2分出来的往来单位数据，查出应收账款、年初额、借方、贷方、余额

4.根据步骤2分出来的银行流水数据，查出交易日期、存入/支出、金额、摘要

5.根据步骤2分出来的发票数据，查出发票号、发票日期、销货方、金额

6.列出与黑名单的纳税人有账务往来的纳税人信息、银行的流水账信息、发票的信息

7.将这些数据提供给税务工作人员进行人工裁定，确认与黑名单查账室综合管理系统在接受到步骤7中的结果数据后，进行本地化存储，并提供给查账室工作人员进行确认。

确认问题后查账室综合管理系统可将确认的疑点及问题生成标准文书底稿，并自动打印、扫描、归档、保存。形成完整的查账流程

案件查账室根据业务需要划分为七个功能区：纸质查账区、电子查账区、信息查询区(外网)、分析研讨区(控制中心)、资料保管区(纸件和电子)、办公设备使用区、电子证据处理专用设备使用区(采集、处理、存储)

视频指挥系统查账室管理模块(查账室综合管理系统)主要功能有：

实现查账室设备管理，可以对省市县三级查账室中的各种设备进行统一管理包括：设备登记、核查、维护、使用状态、启用日期等信息进行管理。

实现查账室预约登记，查账室预约可以规范申请使用查账室的流程，具体包括：查账室使用情况查询、预约登记等功能。

实现查账室统计分析，可对各级查账室中相关信息进行统计、分析、展示如：查账室案件信息、使用人员、使用率等

进行查账室实时查看，通过调用查账室监控系统对各级查账室实时状况进行查看。

实现查账室数据汇聚，可以汇总各案件的相关有效数据：如：图片信息、音视频信息、文档信息、电子证据等案件相关信息。

建立查账室数据中心，可对查账室中案件的所有数据进行汇总查询并共享，为后续选案、案例分析等提供资料形成稽查案件库。具体信息包括：该案件财务数据、金三数据、发票数据、资金数据及其他涉案数据等。

图7为本发明的碰撞分析结果界面，可见本方法为税务人员的监控提供了有效的依据。

以上，仅为本发明进一步的实施例，但本发明的保护范围并不局限于此，任何熟悉本技术领域的技术人员在本发明所公开的范围内，根据本发明的技术方案及其构思加以等同替换或改变，都属于本发明的保护范围。