基于企业内控流程要点和专业判断的内控调研评价系统的制作方法

1.本发明涉及企业管理、企业内部控制管理及企业风险管理技术领域，具体涉及一种基于企业内部控制流程要点和专业判断的内部控制调研评价工具。


背景技术：

2.目前，会计师事务所、行政主管单位、各相关公司或企业管理咨询机构均在不同程度的研究和执行内控规范，但就内控评价和内控风险调研没有一套广普而适用的评价系统。
3.一般基于企业内部控制五要素视角，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等，设计构建了内部控制评价信息库、内部控制审计信息库、内部控制评价缺陷库、内部控制审计缺陷库、内部控制缺陷认定标准库、内部控制信息披露指数库、内部控制指数库、内部控制缺陷数量库、纳入强制实施范围的上市公司9个子数据库，客观真实反映了中国上市公司内部控制水平。可以看到其基于五要素视角，为客观反映中国上市公司的内控水平。
4.而本发明旨在利用互联网技术、从经营的过程和效果多个角度建立适用更广泛的内控调研评价工具。


技术实现要素：

5.本发明可以建立一套普适性的企业内部控制调研评价模型，能够涵盖绝大多数的公司，使企业内部控制调研评价更便利、更有效，在持续的数据积累过程中生成内控调研评价大数据云平台，以帮助企业提高管理水平，为企业创造价值。
6.基于企业内控流程要点和专业判断的内控调研评价系统，包括量化评价系统和最终评价系统；
7.所述量化评价系统包括业务流控制要点识别模块、第一控制要点分析模块、权重赋值模块以及第一评价模块；
8.所述最终评价系统包括确定评价项目和指标模块、第二控制要点评价标准模块、第二控制要点分析模块和第二评价模块；
9.所述业务流控制要点识别模块根据划分的指引和独立版块，对一级业务流、二级业务流进行划分，并识别控制要点；
10.所述第一控制要点分析模块用于对所述业务流控制要点识别模块识别的要点进行分析，包括对责权、流程、制度以及过程记录；
11.同时对分析的内容判断是否建立对应的内容，是否进行实施以及建立是否合理；
12.所述权重赋值模块用于所述第一控制要点分析模块分析的内容项均赋予评价标准对应的系数；
13.所述第一评价模块用于统计评价结果，显示评价的级别以及给出评价的结论及建议；
14.所述评价项目和指标模块用于进行经管绩效以及评价重大过错和风险；
15.进一步的，所述经管绩效包括偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力、客户指标、质量、成本控制、效率、创新、制度化建设、学习和发展；
16.重大过错和风险包括审计风险、法律风险、环保风险、质量安全以及生产事故；
17.所述评价标准模块用于针对优良中差的级别设定匹配的分数，并根据专业知识和行业标准给分；
18.所述第二控制要点分析模块包括指标分析和涉及内控指引或版块分析；
19.所述指标分析用于选择或明确针对性的评价指标、分析企业完成情况；
20.所述涉及内控指引或版块分析用于明确本指标涉及的内控评价版块；
21.所述第二评价模块用于对所述第二控制要点分析模块的分析结果和进行评价，并根据第一评价模块给出的评价结果进行汇总，给出最终的评价结论及建议。
22.本发明的有益效果：
23.1、本发明所述的系统，企业的内部控制评价由零散无序向集中和有序发展。
24.2、本发明通过模型的设计和上线，使操作人不必学会深奥的专业理论，让更多的企业方便的使用。
25.3、本发明通过各位专业人士的使用和越来越多企业的评价，使评价模型越来越科学和具备数据积累。
26.4、本发明通过专有的数据平台的建立，使内控评价更能反映企业内控建设，能够对各方使用者形成支撑。
附图说明
27.图1为本发明所述的基于企业内部控制流程要点和专业判断的内部控制调研评价系统的结构框图；
28.图2本发明所述的基于企业内部控制流程要点和专业判断的内部控制调研评价系统的原理框图。
具体实施方式
29.结合图1和图2说明本实施方式，基于企业内控流程要点和专业判断的内控调研评价系统，包括量化评价系统和最终评价系统；所述量化评价系统包括业务流控制要点识别模块、第一控制要点分析模块、权重赋值模块以及第一评价模块；
30.所述最终评价系统包括确定评价项目和指标模块、第二控制要点评价标准模块、第二控制要点分析模块和第二评价模块；
31.所述业务流控制要点识别模块根据划分的指引和独立版块，对一级业务流、二级业务流进行划分，并识别控制要点；
32.所述第一控制要点分析模块用于对所述业务流控制要点识别模块识别的要点进行分析，包括对责权、流程、制度以及过程记录；同时对分析的内容判断是否建立对应的内容，是否进行实施以及建立是否合理；
33.所述权重赋值模块用于所述第一控制要点分析模块分析的内容项均赋予评价标准对应的系数；
34.所述第一评价模块用于统计评价结果，显示评价的级别以及给出评价的结论及建议；
35.所述评价项目和指标模块用于进行经管绩效以及评价重大过错和风险；
36.本实施方式中，所述经管绩效包括偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力、客户指标、质量、成本控制、效率、创新、制度化建设、学习和发展；
37.重大过错和风险包括审计风险、法律风险、环保风险、质量安全以及生产事故；
38.所述评价标准模块用于针对优良中差的级别设定匹配的分数，并根据专业知识和行业标准给分；
39.所述第二控制要点分析模块包括指标分析和涉及内控指引或版块分析；
40.所述指标分析用于选择或明确针对性的评价指标、分析企业完成情况；
41.所述涉及内控指引或版块分析用于明确本指标涉及的内控评价版块；
42.所述第二评价模块用于对所述第二控制要点分析模块的分析结果和进行评价，并根据第一评价模块给出的评价结果进行汇总，给出最终的评价结论及建议。
43.本实施方式中，通过量化评价结果和最终(专家)评价结果，两个评价结果共同构成总的评价结果，如果针对性的使用某一独立评价结果也可以；量化评价结果的设计包括业务流控制要点识别、对控制要点进行分析、权重赋值和评价结果，其中业务流控制要点识别以十八项指引及独立版块为基础，可以细分成一级业务流、二级业务流，进行识别出控制要点，再根据本控制要点是否具备权责、流程、制度、执行记录，是否执行，是否设计合理为判断标准，逐一评价；专家评价结果的设计包括确定评价项目和指标、评价标准、对控制要点进行分析和评价结果；其中评价项目和指标重点关注经营结果和管理结果是否达到预期。
44.本实施方式通过量化评价和专家评价后，根据权重生成相应的得分，并引进评价层级判断数据，得出最终的评价结论。
45.本实施方式所述的评价系统，使用是验证本评价工具的重要节点，通过本公司的业务优势，由企业内部无偿使用和企业外部有偿使用结合，逐步进行验证，并开展业务的过程中不断的宣讲并培训。积累是本评价模型数据化、云化的保证，在本模型中每次评价都会填写本企业的基本信息，同时选择本企业适用的评价指标、补充个性化的标准进行评价，日积月累将具备各行各业不同企业的评价数据。优化是在评价每个企业的基础上、有一定积累后的改进，由企业内控专业人员进行后台补充和完善，原则上每个进行一次。反哺是在评价后能够让企业对自身有更深入的认识，提高管理水平，同时因为数据量的增加，本评价结果生成的后台数据将被分析和利用，针对性的提出内控评价分析和报告，提供同行业企业或同类企业可借鉴的经验；为个人、企业、政府等提供相应的数据支撑。
46.以上所述实施例的各技术特征可以进行任意的组合，为使描述简洁，未对上述实施例中的各个技术特征所有可能的组合都进行描述，然而，只要这些技术特征的组合不存在矛盾，都应当认为是本说明书记载的范围。
47.以上所述实施例仅表达了本发明的几种实施方式，其描述较为具体和详细，但并不能因此而理解为对发明专利范围的限制。应当指出的是，对于本领域的普通技术人员来说，在不脱离本发明构思的前提下，还可以做出若干变形和改进，这些都属于本发明的保护范围。因此，本发明专利的保护范围应以所附权利要求为准。