基于数据处理的审计数据在线稽查方法及系统与流程

本发明涉及数据处理，特别是涉及一种基于数据处理的审计数据在线稽查方法及系统。

背景技术：

1、审计是对资料作出证据搜集及分析，以评估企业财务状况，然后就资料及一般公认准则之间的相关程度作出结论及报告。进行审计的人员必需有独立性及具相关专业知识。常见的财务审计有以下3种：

2、运作审计（作业审计）：检讨组织的运作程序及方法以评估其效率及效益；履行审计（遵行审计）：评估组织是否遵守由更高权力机构所订的程序、守则或规条；财务报表审计：评估企业或团体的财务报表是否根据公认会计准则编制，一般由独立会计师进行。资讯科技审计：评估企业或机构的资讯系统的安全性，完整性、系统可靠性及一致性。

3、在公司的生产经营活动过程中，往往不同的生产经营行为可能会对应不同的审批要求、产生不同的审批流程信息，所以在进行履行审计时，需要结合的具体的应用场景的不同对相应的审批流程信息进行审计，判断相应的审批流程信息是否遵守更高权力机构所订的程序、守则或规条。在生产经营经营过程中，如果需要进行某项审批，可以根据办公自动化系统（oa）完成线上的审批流程，也可以是在通过纸质审批后，将纸质审批对应的文件上传至办公自动化系统（oa）。

4、现有技术中，并无法主动调取办公自动化系统（oa）内已经完成的审批流程信息，按照相对应履行审计的要求进行自动审计。

技术实现思路

1、本发明克服现有技术的缺点，提供一种基于数据处理的审计数据在线稽查方法及系统，可以主动调取办公自动化系统（oa）内已经完成的审批流程信息，按照相对应履行审计的要求进行自动审计、分析，具有审计效率高、节省人力成本的优势。

2、为了解决以上技术问题，本发明的技术方案如下：

3、本发明实施例提供一种基于数据处理的审计数据在线稽查方法，包括：

4、s1，在线对第一用户的第一预设文档进行文本识别得到至少一个文本子信息，提取所述文本子信息中的目标文本；

5、s2，若判断所述目标文本达到履行审计的审计要求，则调取预先设置的履行审计表，根据所述目标文本、履行审计表确定相应的履行规则信息，所述履行审计表中具有预设文本与履行规则信息的对应关系；

6、s3，遍历第一用户所对应的办公自动化系统中的所有审批流程信息，若判断不存在与所述目标文本对应的审批流程信息，则输出第一履行审计信息；

7、s4，若判断存在与所述目标文本对应的审批流程信息，则将对应的审批流程信息与履行规则信息比对，若判断审批流程信息与所述履行规则信息相对应，则输出第二履行审计信息；

8、s5，若判断审批流程信息与所述履行规则信息不对应，则将所述审批流程信息与所述履行规则信息比对得到履行差异信息，根据所述履行差异信息输出第一提醒信息。

9、进一步的，所述s1包括：

10、基于ocr对第一预设文档进行文本识别，得到与第一预设文档对应的文本集合；

11、基于第一关键词组对文本集合内的所有文本进行识别，确定与第一关键词相对应的文本子信息，获取所述文本子信息中相对应的目标得到目标文本，将第一关键词和目标文本关联设置。

12、进一步的，所述s2包括：

13、根据所述第一关键词确定与目标文本相同属性的预设审计信息，若所述目标文本所对应的数值大于所述预设审计信息的数值，则判断目标文本达到履行审计的审计要求；

14、调取与所述第一关键词相对应的履行审计表，每个第一关键词具有与其对应的履行审计表，若判断所述履行审计表只存在一个履行规则信息，则将唯一的履行规则信息作为与目标文本对应的履行规则信息；

15、若判断所述履行审计表存在多个履行规则信息，则获取每个履行规则信息所对应的预设文本，所述预设文本为数值区间，每个履行规则信息具有相对应的预设文本；

16、确定目标文本的数值所位于预设文本的数值区间，得到相对应的履行规则信息。

17、进一步的，所述s3包括：

18、提取所述第一预设文档的关联时间，确定办公自动化系统中所有位于所述关联时间内的审批流程信息；

19、获取关联时间内所有审批流程信息的第一审批种类，若所有第一审批种类与目标文本所对应的第二审批种类不对应，则判断不存在与所述目标文本对应的审批流程信息，则输出第一履行审计信息。

20、进一步的，所述s4包括：

21、若所有第一审批种类中存在与目标文本所对应的第二审批种类，则提取第二审批种类的审批流程信息内的审批金额数值信息，若不存在与目标文本对应的审批金额数值信息，则判断不存在与所述目标文本对应的审批流程信息；

22、若存在与目标文本对应的审批金额数值信息，则提取相应审批流程信息中所对应的审批节点，所述审批节点至少包括第一审批主体以及第一审批时间点；

23、提取所述目标文本所对应履行规则信息内的第二审批主体以及节点间审批时间段，若所述第一审批主体和第二审批主体相对应，且所述第一审批时间点与预设审批时间段相对应，则输出第二履行审计信息。

24、进一步的，所述提取所述目标文本所对应履行规则信息内的第二审批主体以及节点间审批时间段，若所述第一审批主体和第二审批主体相对应，且所述第一审批时间点与预设审批时间段相对应，则输出第二履行审计信息，包括：

25、将所有的第一审批主体进行归类得到第一主体集合，将所有的第二审批主体进行归类得到第二主体集合；

26、若所述第二主体集合完全被第一主体集合所包含，则根据每个第一审批主体所对应的第一审批时间点确定相邻的第一审批主体，确定相邻的第一审批主体之间的实际审批时间段；

27、将审批时间段作为2个相邻的第一审批主体之中，后一个第一审批主体的实际审批时间段；

28、提取每个第一审批主体相对应第二审批主体的预设审批时间段，若每一个第一审批主体的实际审批时间段分别小于等于预设审批时间段，则输出第二履行审计信息。

29、进一步的，所述s5包括：

30、若判断第二主体集合未完全被第一主体集合所包含，则判断审批流程信息与所述履行规则信息不对应；

31、将第二主体集合中未被第一主体集合所包含的第二审批主体作为第三审批主体，将所述第三审批主体作为履行差异信息；

32、将审批流程信息和审计主体缺少的第一提醒信息分别发送至第三审批主体和第一用户，对所述审批流程信息添加审计主体错误标签。

33、进一步的，还包括：

34、若判断存在与所述审批流程信息对应的备注信息，则提取所述备注信息中的备注逻辑；

35、若判断备注逻辑为将第三审批主体替换为其中一个第二审批主体，则此时不将相应的第三审批主体作为履行差异信息；

36、若所有的第三审批主体分别具有将其替换为第二审批主体的备注逻辑，则不生成履行差异信息，输出第二履行审计信息。

37、进一步的，所述s5包括：

38、若任意一个第二审批主体的实际审批时间段大于预设审批时间段，则判断审批流程信息与所述履行规则信息不对应；

39、将第二主体集合中所有实际审批时间段大于预设审批时间段的第二审批主体作为第四审批主体；

40、获取每一个第四审批主体的实际审批时间段和预设审批时间段之间的差值，得到审批超时时长，将每个第四审批主体的审批超时时长作为履行差异信息；

41、将审批流程信息和审批超时时长的第一提醒信息分别发送至相对应的第三审批主体，对所述审批流程信息添加审批时间超长标签。

42、进一步的，还包括：

43、统计预设时间段内具有审计主体错误标签的审批流程信息的数量得到主体错误数量，以及每个审计主体错误标签所对应的主体错误个数；

44、统计预设时间段内具有审批时间超长标签的审批流程信息的数量得到时间超长数量，以及每个审批时间超长标签所对应的超长时间段；

45、根据所述主体错误数量、主体错误个数、时间超长数量以及超长时间段进行计算，得到第一用户所对应的履行审计的画像。

46、进一步的，所述根据所述主体错误数量、主体错误个数、时间超长数量以及超长时间段进行计算，得到第一用户所对应的履行审计的画像，包括：

47、获取预设时间段内所有审批流程信息的信息总数量；

48、分别对主体错误数量、主体错误个数以及信息总数量进行计算得到第一用户的主体错误系数，分别对时间超长数量、超长时间段以及信息总数量进行计算得到第一用户的时间超长系数；

49、根据所述主体错误系数、时间超长系数进行融合计算得到第一用户主体所对应的履行审计的问题画像系数，通过以下方式计算，

50、，

51、其中，为第个第一用户的问题画像系数，为主体权重值，为主体错误数量，为信息总数量，为第c个审计主体错误标签所对应的主体错误个数，为审计主体错误标签的数量的上限值，为数量归一化值，为时间权重值，为时间超长数量，为审批时间超长标签所对应的节点间审批时间段，为审批时间超长标签所对应的预设审批时间段，为预设审批时间段的数量的上限值，为时间归一化值。

52、本发明实施例提供一种基于数据处理的审计数据在线稽查系统，包括：

53、识别模块，用于在线对第一用户的第一预设文档进行文本识别得到至少一个文本子信息，提取所述文本子信息中的目标文本；

54、规则模块，用于若判断所述目标文本达到履行审计的审计要求，则调取预先设置的履行审计表，根据所述目标文本、履行审计表确定相应的履行规则信息，所述履行审计表中具有预设文本与履行规则信息的对应关系；

55、遍历模块，用于遍历第一用户所对应的办公自动化系统中的所有审批流程信息，若判断不存在与所述目标文本对应的审批流程信息，则输出第一履行审计信息；

56、比对模块，用于若判断存在与所述目标文本对应的审批流程信息，则将对应的审批流程信息与履行规则信息比对，若判断审批流程信息与所述履行规则信息相对应，则输出第二履行审计信息；

57、识别模块，用于若判断审批流程信息与所述履行规则信息不对应，则将所述审批流程信息与所述履行规则信息比对得到履行差异信息，根据所述履行差异信息输出第一提醒信息。

58、本发明的有益效果是：

59、（1）本发明可以主动调取办公自动化系统内已经完成的审批流程信息，按照相对应履行审计的要求进行自动审计、分析，可以具有审计效率高、节省人力成本的优势；其中，本发明会依据不同的审计结果，输出不同的审计信息；在判断不存在与目标文本对应的审批流程信息，说明该审批流程就没有经过任何的审批流程，会输出问题严重性较高的第一履行审计信息；在存在与目标文本对应的审批流程信息时，且审批流程信息与履行规则信息相对应，会输出审计无误的第二履行审计信息；在存在与目标文本对应的审批流程信息，且审批流程信息与所述履行规则信息不对应时，会得到履行差异信息，并根据履行差异信息输出第一提醒信息；另外，其中的第一提醒信息包括主体维度的提醒信息和时间维度的提醒信息；本方案通过上述方式，可以自动完成审计，并依据不同的情况，自动得到不同的审计结果，具有提醒维度全面的优势。

60、（2）本发明在审计的过程中，会先依据审批种类来判断是否存在与目标文本对应的审批流程信息，如果审批种类都没有相对应，那么就无需再进一步仔细判断，直接可以得出不存在与所述目标文本对应的审批流程信息的结论；如果第一审批种类中存在与目标文本所对应的第二审批种类，本方案会进一步的进行了审批金额数值信息的判断，判断是否存在与目标文本对应的审批金额数值信息，如果不存在与目标文本对应的审批金额数值信息，则判断不存在与目标文本对应的审批流程信息；本方案通过上述方式，逐步通过审批种类维度和金额维度来判断是否存在与目标文本对应的审批流程信息，从而达到快速判定的目的，并减少数据处理量；本发明在判断存在与目标文本对应的审批流程信息时，会依据审批金额数值信息来确定审批流程信息中所对应的审批节点和审批时间，判断审批节点和审批时间维度上是否相对应；另外，本方案还设置了确定审批流程信息是否有对应的备注信息的情况，来减少误判情况的发生。

61、（3）本发明会统计审计过程中的标签，来得到主体错误数量、主体错误个数、时间超长数量以及超长时间段，依据上述数据得到主体错误和时间错误2个维度的错误系数，最后综合错误系数计算出最近一段时间内的审计问题的程度，问题画像系数越大，说明问题程度越高，在问题画像系数超过一定预设值后，可以输出警示信息，及时的组织相关培训，或者进行相适应的调整，以减少后续的审计错误。